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為什么很多創(chuàng)業(yè)公司同時(shí)注冊(cè)公司2間,其中1間公司的股東為離岸公司?

2020-09-04 14:26:15

為什么很多創(chuàng)業(yè)公司同時(shí)注冊(cè)公司2間,其中1間公司的股東為離岸公司?很可能是該公司為了達(dá)到海外避稅、海外上市融資等目的,而采用的離岸公司控股大陸公司的VIE架構(gòu)。

1、海外避稅

通過設(shè)立離岸控股公司,建立起受控股公司和實(shí)際控制人的隔離層,可以成功規(guī)避一些國家產(chǎn)業(yè)政策和法律的限制。

離岸公司在離岸法域享有相當(dāng)誘人的稅收減免的權(quán)利,除每年需要繳納極低的管理費(fèi)用之外,多數(shù)法域不再對(duì)離岸公司征收所得稅、印花稅,部分甚至免去了資本收益的紅利或股息的稅收,并且在與該法域有雙邊稅收協(xié)定的國家進(jìn)行貿(mào)易時(shí),享有關(guān)稅優(yōu)惠。

此外,在外匯管制相對(duì)寬松的離岸法域,離岸控股公司可以通過內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)對(duì)其所持有的多國貨幣進(jìn)行匯兌風(fēng)險(xiǎn)管理,如由設(shè)立在甲國的A公司以所在國貨幣開立發(fā)票給離岸控股公司,再由離岸控股公司以乙國貨幣開立發(fā)票給乙國的B公司,可以避免A國與B國之間的貨幣匯總風(fēng)險(xiǎn)。

2、海外上市融資

境內(nèi)公司注冊(cè)在境外注冊(cè)成立離岸公司,通過重組取得境內(nèi)公司的控股權(quán)后以境外公司的名義在境外上市。

特別是在我國對(duì)于境外上市和外匯制度的審查都相對(duì)嚴(yán)格的制度環(huán)境下,離岸公司是不得不說是一種良好的設(shè)計(jì)。

通常VIE架構(gòu)模式有三個(gè)步驟,具體如下:

1、境內(nèi)運(yùn)營實(shí)體的實(shí)際控制人會(huì)在開曼群島等透明性較高的境外地成立一家離岸公司作為未來的上市主體;

2、境外上市主體在國內(nèi)設(shè)立一家從事技術(shù)服務(wù)行業(yè)的外商獨(dú)資子公司(Wholly Foreign Owned Enterprises, WFOE);

3、WFOE以技術(shù)咨詢公司的身份與國內(nèi)運(yùn)營實(shí)體簽訂一系列的合同或協(xié)議,使得上市主體能夠?qū)嶋H擁有境內(nèi)運(yùn)營實(shí)體的一系列股東權(quán)利,而后者則將自己的全年稅后利潤轉(zhuǎn)移給上市主體。

通過這樣操作的好處,一是可以避免國內(nèi)產(chǎn)業(yè)政策限制并隔斷了投資人與國內(nèi)公司直接有法律聯(lián)系,避免投資人陷入國內(nèi)企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或其他法律和經(jīng)營上的風(fēng)險(xiǎn);二是離岸控股公司依據(jù)離岸法可以更加靈活投資操作。

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