在今年“三期疊加”的嚴(yán)峻形勢下，信托業(yè)抵御住了風(fēng)險沖擊，守住了不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險的底線。
截至2014年11月末，全行業(yè)共為受益人實現(xiàn)收益3893億元。
今年也是信托業(yè)增資擴股的一年，[如何注冊香港公司]全年有24家機構(gòu)增資和變更股權(quán)，其中有16家凈增加資本290億元，信托業(yè)發(fā)展更加成熟穩(wěn)健。
當(dāng)前，我國經(jīng)濟呈現(xiàn)出新常態(tài)，信托業(yè)要適應(yīng)新常態(tài)，抓住新機遇，實現(xiàn)新發(fā)展，主要是積極研究信托業(yè)發(fā)展路徑，實現(xiàn)信托轉(zhuǎn)型。
去年，中國銀監(jiān)會提出“八項機制”建設(shè)，重塑了行業(yè)形象。
今年提出“八項責(zé)任”，樹立信托業(yè)“正規(guī)軍”的思想，明確責(zé)任界限，把信托的角色定位和內(nèi)部管理弄明白，做到表里如一，以獲取社會的認(rèn)可和信任。
首先，明確受托責(zé)任，劃分買者和賣者的責(zé)任界限。
下一步，銀監(jiān)會將制定信托盡責(zé)指引，促進信托公司更好地履職盡責(zé)，進而實現(xiàn)擔(dān)責(zé)問責(zé)。
在盡職指引中，需要明確信托產(chǎn)品“從生到死”中信托公司有什么責(zé)任，抓住關(guān)鍵要點。
比如，信托項目設(shè)立時，一定要審查設(shè)立的目的、動機、財產(chǎn)來源，弄清信托目的是否正當(dāng)、財產(chǎn)是否正義、要求是否正確可行等。
然后是盡調(diào)責(zé)任，需要對信托項目做實地調(diào)查，現(xiàn)場考證。
信托產(chǎn)品營銷中，也要先展示產(chǎn)品、提示風(fēng)險、找到合適購買的人群，然后再簽訂合同，有條件還要錄音錄像。
信托公司受托之后怎么管理資產(chǎn)財產(chǎn)，要有一套制度流程，明確看管責(zé)任和程序，像銀行一樣定期出管理報告，跟蹤動態(tài)變化情況。
同時，需要做好信息披露，向委托人定期披露其信托財產(chǎn)資金的運營信息。
其次，明確經(jīng)紀(jì)責(zé)任。經(jīng)紀(jì)責(zé)任是信托公司接受委托成立信托計劃后，必須明確的內(nèi)部責(zé)任，可以稱之為“三人行”制度，實行分權(quán)制衡。
每一個信托計劃的經(jīng)營團隊必須由項目發(fā)起人、項目營運人、項目報告人這“三人”構(gòu)成。
發(fā)起人是最先發(fā)現(xiàn)或提出信托項目的人，明確其盡責(zé)調(diào)查、立項和產(chǎn)品設(shè)計責(zé)任；營運人負(fù)責(zé)組織產(chǎn)品銷售、資金歸集、劃付使用及全流程管理；報告人跟蹤項目營運過程，按信息披露的約定，真實報送信息情況。
今年銀監(jiān)會將專門制定經(jīng)紀(jì)責(zé)任指引，如果信托公司“三人行”制度沒有制定，不得貿(mào)然做業(yè)務(wù)。
第三，明確維權(quán)責(zé)任。
信托有兩個獨特優(yōu)勢：一是可以保護受托人財產(chǎn)獨立性，二是可以實現(xiàn)破產(chǎn)隔離。市場經(jīng)濟最大的約束是破產(chǎn)，能實現(xiàn)破產(chǎn)隔離的只有信托。
目前，我國實行單一產(chǎn)權(quán)制度，信托法規(guī)定信托財產(chǎn)僅僅是由委托人委托給受托人，從而帶來信托財產(chǎn)的模糊。這就需要引入信托財產(chǎn)登記制度，通過登記制度來解決信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)移不足的問題。
第四，明確核算責(zé)任。信托公司應(yīng)分賬核算、分賬管理，并明確告知信托相關(guān)人，受托財產(chǎn)及其收益在信托公司有真實的原始會計記錄。
具體而言，一是按性質(zhì)設(shè)科目；二是按產(chǎn)品設(shè)子目，讓受托人明了資金去向；三是為每一個客戶設(shè)立獨立臺賬；四是按支付計流水。今年銀監(jiān)會還將制定分賬核算指引，指導(dǎo)信托公司把基礎(chǔ)打牢。
第五，明確機構(gòu)責(zé)任。信托公司董事會和高管團隊的責(zé)任，是維護公司穩(wěn)健運行，不發(fā)生風(fēng)險外溢，并管理好公司聲譽風(fēng)險。
機構(gòu)責(zé)任的量化體現(xiàn)是機構(gòu)評級，通過對一系列指標(biāo)的考核，把信托公司的等級評出來。
為此，銀監(jiān)會將出臺機構(gòu)評級制度，每年評一次，評級結(jié)果與業(yè)務(wù)范圍掛鉤，與董事會高管團隊去留掛鉤。評級指標(biāo)涵蓋實力指標(biāo)、合規(guī)指標(biāo)、風(fēng)險指標(biāo)和社會責(zé)任指標(biāo)等4個方面內(nèi)容。
第六，明確股東責(zé)任。從信托來看，股東責(zé)任可以進一步細化為四個責(zé)任：維護公司獨立性，看管好公司董事會、監(jiān)事會，承擔(dān)風(fēng)險損失以及恢復(fù)與處置計劃安排。
為推動股東履職盡責(zé)，信托公司要研究推行“四實制度”，即股東實名制、資本實繳制、資產(chǎn)實價制以及損失實銷制。
為此，需要盡快完善信托公司資產(chǎn)減值辦法，與銀行一樣，出現(xiàn)不良資產(chǎn)將按風(fēng)險類別計提減值準(zhǔn)備。
第七，明確行業(yè)責(zé)任。今年設(shè)立了信托業(yè)保障基金，該基金具有互助性、投資性、有償性和懲戒性。
信托保障制度是一種全新的制度安排，也是構(gòu)建市場化維穩(wěn)機制的有效嘗試。
第八，明確監(jiān)管責(zé)任，防范化解風(fēng)險。
一是從準(zhǔn)入開始防范風(fēng)險，[香港公司年審]比如高管資格、機構(gòu)設(shè)定、業(yè)務(wù)范圍應(yīng)先審查后準(zhǔn)入。
二是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，如果信托公司出了問題沒有發(fā)現(xiàn)、沒有報告，監(jiān)管人員難辭其咎。
三是評估風(fēng)險，發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險究竟多大，需要能夠量化，并預(yù)判其趨勢和后果。
四是處置風(fēng)險，監(jiān)管者對風(fēng)險的處置主要是組織協(xié)調(diào)，拿出方案并推動實施，不要“諱疾忌醫(yī)”，要敢于“刮骨療毒”。
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