（四）信托業(yè)務(wù)盡職管理能力（10分）
1.盡職調(diào)查與立項(xiàng)審批（2分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：前期盡職調(diào)查能準(zhǔn)確完整的揭示交易對(duì)手的情況，[香港公司年審]分析全面到位，不流于形式，公司在對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，以風(fēng)險(xiǎn)為重，不刻意追求項(xiàng)目的利益，立項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程審慎有效的，得2分；公司主觀上注重信托項(xiàng)目前期盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，但由于項(xiàng)目經(jīng)理的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不夠豐富等因素，前期盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有所欠缺的，得1分；信托項(xiàng)目前期盡職調(diào)查和立項(xiàng)審批流于形式，刻意追求項(xiàng)目的利益而忽視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：主要評(píng)價(jià)信托項(xiàng)目前期盡職調(diào)查和立項(xiàng)審批階段的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，評(píng)級(jí)時(shí)可以通過(guò)查閱信托項(xiàng)目的盡職調(diào)查書(shū)、以及公司在項(xiàng)目立項(xiàng)階段合規(guī)部門(mén)和風(fēng)控部門(mén)等部門(mén)的審核意見(jiàn)，再根據(jù)監(jiān)管人員對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的判斷綜合比較后打分。
2.信托業(yè)務(wù)事中管理（2分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司對(duì)信托項(xiàng)目進(jìn)行持續(xù)的跟蹤管理，及時(shí)辦理信托財(cái)產(chǎn)登記過(guò)戶或信托文件中約定的保證信托財(cái)產(chǎn)權(quán)益的證明文件，充分履行信托文件各項(xiàng)約定的，得2分；公司對(duì)信托項(xiàng)目持續(xù)跟蹤管理有欠缺，但不會(huì)導(dǎo)致信托項(xiàng)目產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的，得1分；公司未對(duì)信托項(xiàng)目進(jìn)行持續(xù)的跟蹤管理，未充分履行信托文件的相關(guān)約定致使信托財(cái)產(chǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)通過(guò)查閱信托項(xiàng)目管理檔案，考察公司是否根據(jù)信托項(xiàng)目的特點(diǎn)確定日常管理的重點(diǎn)并完成管理工作記錄，對(duì)項(xiàng)目中的擔(dān)保措施是否落實(shí)到位，對(duì)抵押物、質(zhì)押物的價(jià)值是否進(jìn)行持續(xù)管理以保證抵押的充足性，對(duì)信托文件涉及的各項(xiàng)權(quán)利是否及時(shí)進(jìn)行抵押、質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓登記。
3.信托業(yè)務(wù)信息披露（2分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：按照監(jiān)管規(guī)定或信托文件要求定期出具管理報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容能夠充分反映信托項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及日常管理工作情況，并及時(shí)報(bào)告信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用和風(fēng)險(xiǎn)情況的，得2分；雖有遺漏，但總體上能基本按照監(jiān)管規(guī)定或信托文件要求定期出具信托項(xiàng)目管理報(bào)告，且項(xiàng)目?jī)?nèi)容基本能合乎要求的，得1分；信托項(xiàng)目管理報(bào)告流于形式或經(jīng)常未出具的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)可以抽查部分信托項(xiàng)目的信息披露工作，如頻度、信息披露的內(nèi)容等是否符合法規(guī)要求或信托文件規(guī)定。
4.信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算 (2分)
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：能?chē)?yán)格按照《信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》等有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行核算，信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作開(kāi)展有序，未出現(xiàn)差錯(cuò)的，得1分；賬務(wù)處理混亂，未建立項(xiàng)目核算所必須的核算體系，或業(yè)務(wù)核算經(jīng)常出錯(cuò)，經(jīng)常出現(xiàn)錯(cuò)賬調(diào)整的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)通過(guò)簡(jiǎn)單查閱項(xiàng)目的各類(lèi)賬本、日常業(yè)務(wù)憑證的處理等了解信托會(huì)計(jì)核算工作的開(kāi)展情況，尤其要對(duì)投資類(lèi)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行關(guān)注。
5.投資者關(guān)系管理（2分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司建立了客戶聯(lián)絡(luò)和投訴受理機(jī)制，受理機(jī)制落實(shí)到位，對(duì)客戶聯(lián)絡(luò)和投訴有詳細(xì)的處理記錄的，得1分；公司沒(méi)有建立客戶聯(lián)絡(luò)和投訴受理機(jī)制，或雖有制度但流于形式的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)要查看公司是否有關(guān)于客戶聯(lián)絡(luò)和投訴處理的制度，有無(wú)客戶聯(lián)絡(luò)和投訴記錄文檔，記錄是否詳實(shí)，包括接待人員、接待時(shí)間、調(diào)查和投訴的問(wèn)題和對(duì)客戶聯(lián)絡(luò)和投訴的處理情況等，以建立良好客戶關(guān)系，培育合格投資者。
（五）信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力（16分）
1.已到期項(xiàng)目交付狀況（4分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：到期信托項(xiàng)目在無(wú)賠付前提下正常交付，或存在完全出于委托人自愿或其他不可抗因素造成，而非信托公司自身因素造成的展期信托計(jì)劃，且無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的，得4分；否則得0分。
特別條款：如得0分，本要素最高評(píng)級(jí)不超過(guò)4級(jí)。
評(píng)分說(shuō)明：到期交付是信托公司信托管理能力的最終體現(xiàn)，也是保證信托公司可持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的必要條件，已到期信托項(xiàng)目的交付情況直接體現(xiàn)了公司信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。
2.存續(xù)項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)（4分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：信托項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)敞口具有合理的分散性，抵押擔(dān)保令人滿意，不存在違反審慎授信標(biāo)準(zhǔn)的情況，不存在問(wèn)題資產(chǎn)，信托業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)低的，得4分；信托項(xiàng)目的債務(wù)和抵押品的市場(chǎng)價(jià)值和流動(dòng)性有可能發(fā)生變化，問(wèn)題資產(chǎn)數(shù)額不是太高，能在可接受的時(shí)間范圍內(nèi)解決，有一定信用風(fēng)險(xiǎn)，但在可控范圍內(nèi)的，得2分；信托項(xiàng)目的信貸風(fēng)險(xiǎn)敞口高度集中, 客戶品質(zhì)低，不良資產(chǎn)和關(guān)注類(lèi)資產(chǎn)數(shù)額較高，抵押品缺乏流動(dòng)性或抵押品不足，存在違反審慎授信標(biāo)準(zhǔn)的情況，因信用風(fēng)險(xiǎn)而造成的收益或信托財(cái)產(chǎn)損失的規(guī)�？赡苄暂^大的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，可以直接采用年初按照《非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指引》要求完成的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，具體評(píng)估方法參照《信托公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》有關(guān)說(shuō)明。
3.存續(xù)項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（4分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：產(chǎn)品本身市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)小，風(fēng)險(xiǎn)頭寸少，處置時(shí)成本較小，因資產(chǎn)價(jià)值重估面臨的財(cái)務(wù)損失非常有限，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以充分化解的，得4分；擁有一定的產(chǎn)品組合，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)頭寸，資產(chǎn)價(jià)值重估可能面臨一定的財(cái)務(wù)損失，但風(fēng)險(xiǎn)頭寸可以保持在可管理的水平上，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本可以控制的，得2分；持有的產(chǎn)品本身市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大，或由于市場(chǎng)和產(chǎn)品本身缺乏流動(dòng)性，正在處置時(shí)將面臨很大的困難或很高的成本，風(fēng)險(xiǎn)頭寸規(guī)模和形成頻率將以當(dāng)前的速度或超過(guò)當(dāng)前的速度進(jìn)一步擴(kuò)張的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，可以直接采用年初按照《非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指引》要求完成的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，具體評(píng)估方法參照《信托公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》有關(guān)說(shuō)明。
4.存續(xù)項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)（2分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：信托合同有效，信托財(cái)產(chǎn)保管、管理、運(yùn)用、處置等過(guò)程符合法規(guī)和法律要求，不會(huì)因違規(guī)而引發(fā)損失，涉及的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)規(guī)定的，得2分；信托合同存在瑕疵導(dǎo)致部分無(wú)效，信托財(cái)產(chǎn)保管、管理、運(yùn)用、處置過(guò)程中，有違背法律法規(guī)的可能，并帶來(lái)信托財(cái)產(chǎn)一定損失，信托項(xiàng)目涉足的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)可能因?yàn)榇嬖谶`法違規(guī)行為而遭受損失的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，可以直接采用年初按照《非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指引》要求完成的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，具體評(píng)估方法參照《信托公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》有關(guān)說(shuō)明。
5.客戶資源集中度風(fēng)險(xiǎn)（2分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司客戶集中度低，對(duì)單個(gè)客戶的依賴程度低，不會(huì)因個(gè)別客戶流失對(duì)公司業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展和業(yè)務(wù)穩(wěn)定性形成重大影響的，得2分；公司客戶集中度較高，對(duì)單個(gè)客戶的依賴程度較高，個(gè)別重要客戶流失對(duì)業(yè)務(wù)穩(wěn)定性形成一定的影響的，得1分；公司客戶集中度非常高，對(duì)單個(gè)客戶的依賴程度高，個(gè)別重要客戶流失可能對(duì)業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展和業(yè)務(wù)穩(wěn)定性形成嚴(yán)重影響的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：重點(diǎn)評(píng)價(jià)公司客戶集中度對(duì)信托公司業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展和業(yè)務(wù)穩(wěn)定性的影響。要重視大客戶的風(fēng)險(xiǎn)。信托公司為前三位客戶理財(cái)占整個(gè)受托財(cái)產(chǎn)達(dá)到70%的可定義為集中度高，為單個(gè)客戶理財(cái)占到50%的，可定義為對(duì)單個(gè)客戶依賴程度高。
（六）信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力（8分）
1.創(chuàng)新業(yè)務(wù)資格（3分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司取得3項(xiàng)以上（含3項(xiàng)）新業(yè)務(wù)資格的，得3分；取得2項(xiàng)新業(yè)務(wù)資格的，得2分；取得1項(xiàng)新業(yè)務(wù)資格的，得1分；沒(méi)有取得新業(yè)務(wù)資格的，得0分。對(duì)于雖取得1項(xiàng)新業(yè)務(wù)資格的公司，如專(zhuān)注于該項(xiàng)業(yè)務(wù)，對(duì)其他業(yè)務(wù)涉及很少，并在該項(xiàng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域經(jīng)營(yíng)中取得了良好成效，逐步發(fā)展成專(zhuān)業(yè)性非常強(qiáng)的公司的，也得2－3分。
2.創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種（3分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司在行業(yè)內(nèi)有創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種推出，并取得較好的市場(chǎng)反映的，得3分；公司在行業(yè)內(nèi)有創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種推出，但新業(yè)務(wù)品種沒(méi)有形成一定的市場(chǎng)的，得1.5分；沒(méi)有創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種推出，只是簡(jiǎn)單復(fù)制其他公司產(chǎn)品的，得0分。
3.創(chuàng)新業(yè)務(wù)規(guī)模（2分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司創(chuàng)新業(yè)務(wù)規(guī)模占公司受托資產(chǎn)總規(guī)模的比例達(dá)5%以上的，得2分；有創(chuàng)新業(yè)務(wù)但比例小于5%的，得1分；沒(méi)有創(chuàng)新業(yè)務(wù)規(guī)模的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明（1項(xiàng)－3項(xiàng)）：創(chuàng)新是信托公司改革發(fā)展的客觀要求，是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，有效提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的必然選擇。
由于創(chuàng)新業(yè)務(wù)很難界定，所以這里的新業(yè)務(wù)資格僅指需要行政許可審批事項(xiàng)的業(yè)務(wù)資格，目前信托公司新業(yè)務(wù)資格僅包括企業(yè)年金、QDII、資產(chǎn)證券化、金融衍生產(chǎn)品等。
除上述4項(xiàng)需要事先取得資格的業(yè)務(wù)屬于創(chuàng)新業(yè)務(wù)外，如監(jiān)管人員認(rèn)為信托公司目前新推出的業(yè)務(wù)屬于創(chuàng)新業(yè)務(wù)（或開(kāi)創(chuàng)性的業(yè)務(wù)），需要說(shuō)明充分的理由。
（七）固有業(yè)務(wù)管理能力（8分）
1.不良資產(chǎn)率（3分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：行業(yè)平均水平0.5倍以下的，得3分；行業(yè)平均水平0.5至1倍的，得1分; 行業(yè)平均水平1倍以上的（即高于行業(yè)平均水平），得0分。
2.不良資產(chǎn)余額變化情況（2分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：不良資產(chǎn)余額比上年度下降，或無(wú)不良資產(chǎn)的，得2分；不良資產(chǎn)余額比上年度持平或上升的，得0分。
3.新發(fā)生不良資產(chǎn)（3分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：評(píng)級(jí)年度沒(méi)有新發(fā)生不良資產(chǎn)的，得3分；評(píng)級(jí)年度有新發(fā)生不良資產(chǎn)的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明:沒(méi)有不良資產(chǎn)的公司本指標(biāo)得滿分。信托公司作為資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)更多重視公司信托業(yè)務(wù)開(kāi)展能力，壓縮固有業(yè)務(wù)，回歸信托主業(yè)。固有業(yè)務(wù)要關(guān)注固有資產(chǎn)的流動(dòng)性，為信托業(yè)務(wù)提供增殖服務(wù)和保障，而不是盲目地追求利潤(rùn)。
三、評(píng)級(jí)設(shè)置
資產(chǎn)管理要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后的級(jí)別：
1級(jí)：90（含）-100分
2級(jí)：80（含）-90分
3級(jí)：70（含）-80分
4級(jí)：60（含）-70分
5級(jí)：50（含）-60分
6級(jí)：50分以下
第五部分 盈利能力（100分）
一、評(píng)級(jí)內(nèi)容
本要素主要評(píng)價(jià)信托公司的盈利模式、盈利能力以及盈利的可持續(xù)性，其中通過(guò)重點(diǎn)評(píng)價(jià)信托業(yè)務(wù)盈利情況，旨在引導(dǎo)信托公司建立以信托業(yè)務(wù)為主的發(fā)展模式。
本要素評(píng)價(jià)主要分為定量和定性兩部分，定量為主，占60分，定性為輔，占40分。定量通過(guò)11個(gè)指標(biāo)完成，其中6個(gè)指標(biāo)為即期指標(biāo)，5個(gè)指標(biāo)為增長(zhǎng)趨勢(shì)指標(biāo)。定性指標(biāo)3條，分別從綜合盈利能力、信托盈利能力、財(cái)務(wù)管理等3方面判斷公司當(dāng)期盈利的合理性和未來(lái)增長(zhǎng)的可持續(xù)性。本要素總共100分，按得分多少確定相應(yīng)級(jí)別，但在具體指標(biāo)中還有一些限制性條款，對(duì)于本要素最后級(jí)別的確定會(huì)產(chǎn)生直接影響。
二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)
（一）定量指標(biāo)（60分）
1．綜合經(jīng)營(yíng)能力（34分）
（1）凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益平均余額×100％（13分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：同期行業(yè)平均水平2倍以上：13分
同期行業(yè)平均水平1.5倍至2倍：11分
同期行業(yè)平均水平1倍至1.5倍：8分
同期行業(yè)平均水平0.5倍至1倍：5分
同期行業(yè)平均水平0至0.5倍：2分
虧損：0分
特別條款：評(píng)級(jí)年度公司產(chǎn)生虧損的，本要素最終評(píng)級(jí)不超過(guò)4級(jí)。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司資本利潤(rùn)水平，引導(dǎo)信托公司提高盈利能力。所有者權(quán)益平均余額是指評(píng)級(jí)年度內(nèi)年初及各季末所有者權(quán)益余額的移動(dòng)算術(shù)平均數(shù)，即公式為A（平均）＝（A0/2+A1+A2+A3+A4/2）/4。凈利潤(rùn)取值時(shí)需扣除應(yīng)提未提準(zhǔn)備缺口（下同）。
（2）凈資產(chǎn)收益增長(zhǎng)率＝（本年凈資產(chǎn)收益率/上年凈資產(chǎn)收益率－1）×100％（5分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 20％以上：5分
15％至20％：4分
10％至15％：3分
5％至10％：2分
0至5％：1分
0以下：0分
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要通過(guò)計(jì)算單位資本下的利潤(rùn)增長(zhǎng)情況，評(píng)價(jià)信托公司持續(xù)盈利能力。由于上年度經(jīng)營(yíng)成果的轉(zhuǎn)化、注冊(cè)資本的變化等因素，評(píng)級(jí)年度資本較上一年度資本可能會(huì)有較大變化，利用簡(jiǎn)單的利潤(rùn)增長(zhǎng)計(jì)算辦法無(wú)法準(zhǔn)確判斷信托公司的單位資本盈利增長(zhǎng)水平，故采用每單位資本收益的變化即資本收益率的變動(dòng)來(lái)評(píng)判公司盈利能力的提升。為體現(xiàn)在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則下適度增長(zhǎng)的要求，以GDP增長(zhǎng)水平（當(dāng)前為10％左右）作為一般水平，然后分別左右按每五個(gè)點(diǎn)調(diào)1分的級(jí)數(shù)增減，對(duì)于盈利能力退化的信托公司不得分。
（3）成本收入比率＝(營(yíng)業(yè)支出-營(yíng)業(yè)稅金及附加）/營(yíng)業(yè)收入×100%（5分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：同期行業(yè)平均水平0至0.4倍：5分
同期行業(yè)平均水平0.4倍至0.8倍：4分
同期行業(yè)平均水平0.8倍至1倍：3分
同期行業(yè)平均水平1倍至1.5倍：2分
同期行業(yè)平均水平1.5倍至2倍：1分
同期行業(yè)平均水平2倍以上：0分
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司管理層能否有效的控制成本，增加收入的能力。營(yíng)業(yè)收入＝利息收入＋中間業(yè)務(wù)收入＋其他營(yíng)業(yè)收入＋投資收益＋營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)支出-營(yíng)業(yè)稅金及附加＝利息支出＋手續(xù)費(fèi)支出＋業(yè)務(wù)及管理費(fèi)＋其他營(yíng)業(yè)支出＋營(yíng)業(yè)外支出。
（4）成本收入變動(dòng)比率＝（本年成本收入比率/上年成本收入比率-1）×100%（3分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：-20％以上：3分
-10％至-20％：2分
0％至-10％：1分
增加：0分
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)通過(guò)計(jì)算單位成本下的收入水平變化情況，評(píng)價(jià)信托公司投入產(chǎn)出的能力以及財(cái)務(wù)管理能力的提升情況。
（5）人均利潤(rùn)＝凈利潤(rùn)/公司職工人數(shù)（5分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：同期行業(yè)平均水平2倍以上：5分
同期行業(yè)平均水平1.5倍至2倍：4分
同期行業(yè)平均水平1倍至1.5倍：3分
同期行業(yè)平均水平0.5倍至1倍：2分
同期行業(yè)平均水平0至0.5倍：1分
虧損：0分
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司人均盈利能力。職工人數(shù)為評(píng)級(jí)年度平均職工人數(shù)，即（年初人數(shù)＋年末人數(shù)）/2。
（6）人均利潤(rùn)增長(zhǎng)率＝（本年人均利潤(rùn)－上年人均利潤(rùn)）/上年人均利潤(rùn)×100％（3分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 15％以上：3分
10％至15％：2分
5％至10％：1分
5％以下：0分
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司人均盈利能力的變動(dòng)趨勢(shì)，分析信托公司的業(yè)務(wù)擴(kuò)張是否帶來(lái)相應(yīng)的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，人才的培養(yǎng)和流動(dòng)是否帶動(dòng)信托公司盈利能力的提升。
2．信托業(yè)務(wù)盈利能力（21分）
（1）信托業(yè)務(wù)收入占比＝信托業(yè)務(wù)收入/總收入×100%（8分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：60％以上：8分
50％至60％：7分
45％至50％：6分
40％至45％：5分
35％至40％：4分
30％至35％：3分
20％至30％：2分
10％至20％：1分
10％以下：0分
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司以信托業(yè)務(wù)為主的盈利模式建設(shè)情況。鼓勵(lì)信托公司發(fā)展信托本業(yè)，引導(dǎo)盈利模式以收取信托管理報(bào)酬為主。
（2）信托業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率＝（本年信托業(yè)務(wù)收入－上年信托業(yè)務(wù)收入）/上年信托業(yè)務(wù)收入×100%（8分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：30％以上：8分
25％至30％：6分
20％至25％：4分
15％至20％：3分
10％至15％：2分
5％至10％：1分
5％以下：0分
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司以信托為主盈利模式的建設(shè)情況及信托業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)情況。根據(jù)適當(dāng)加快的要求，以GDP增長(zhǎng)水平（目前為10％左右）再增加5個(gè)百分點(diǎn)作為一般水平，然后分別左右按每五個(gè)點(diǎn)調(diào)1分的級(jí)數(shù)增減，對(duì)于略微增加的信托公司不得分。
（3）信托報(bào)酬率＝信托業(yè)務(wù)收入/實(shí)收信托平均余額×100％（5分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：同期行業(yè)平均水平2倍以上：5分
同期行業(yè)平均水平1.5倍至2倍：4分
同期行業(yè)平均水平1倍至1.5倍：3分
同期行業(yè)平均水平0.5倍至1倍：2分
同期行業(yè)平均水平0至0.5倍：1分
低于同期行業(yè)平均水平：0分
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司信托業(yè)務(wù)盈利能力，同時(shí)也間接衡量信托公司的綜合理財(cái)能力、項(xiàng)目管理水平以及報(bào)酬與信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的匹配程度。通過(guò)該指標(biāo)逐步引導(dǎo)信托公司發(fā)展創(chuàng)新產(chǎn)品，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力和項(xiàng)目綜合管理能力，逐步培育核心競(jìng)爭(zhēng)力，在提升項(xiàng)目收益水平的前提下收取更高的信托報(bào)酬，逐步改變目前部分信托公司操作平臺(tái)化下信托報(bào)酬不高的現(xiàn)狀。引導(dǎo)信托公司開(kāi)發(fā)附加值高的信托產(chǎn)品，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。平均實(shí)收信托是指評(píng)級(jí)年度內(nèi)年初及各季末實(shí)收信托余額的移動(dòng)算數(shù)平均數(shù)，公式為A（平均）＝（A0/2+A1+A2+A3+A4/2）/4。
3．固有業(yè)務(wù)盈利能力（5分）
（1）固有業(yè)務(wù)收益率＝固有業(yè)務(wù)收入/所有者權(quán)益平均余額×100％（3分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 10％以上：3分
5％至10％：2分
0％至5％：1分
0％以下：0分
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司自有資金經(jīng)營(yíng)能力。由于新辦法對(duì)自有資金的運(yùn)用有了較為嚴(yán)格的規(guī)定，通過(guò)該指標(biāo)可以反映信托公司在自有資金運(yùn)用方面是否嚴(yán)格遵守了新辦法的規(guī)定，資金運(yùn)用是否缺乏流動(dòng)性且逐步重新固化以及資金運(yùn)用的盈利水平等。根據(jù)當(dāng)前利率水平和市場(chǎng)情況，主要防止信托公司將大部分資金投入高風(fēng)險(xiǎn)高收益的行業(yè)，旨在引導(dǎo)信托公司自有資金運(yùn)用穩(wěn)健、高效、安全、確保流動(dòng)性，但同時(shí)也要體現(xiàn)專(zhuān)業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)的理財(cái)能力。所有者權(quán)益平均余額是指評(píng)級(jí)年度內(nèi)年初及各季末所有者權(quán)益余額的移動(dòng)算數(shù)平均數(shù)，即公式為A（平均）＝（A0/2+A1+A2+A3+A4/2）/4。
（2）固有業(yè)務(wù)收益增長(zhǎng)率＝（本年固有業(yè)務(wù)收益率/上年固有業(yè)務(wù)收益率－1）×100％（2分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 0％以上：2分
0％以下：0分
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)衡量信托公司自有資金運(yùn)用能力的提升趨勢(shì)，從而從固有業(yè)務(wù)方面考量信托公司盈利能力持續(xù)性。由于經(jīng)營(yíng)成果的轉(zhuǎn)化、注冊(cè)資本的變化等因素，評(píng)級(jí)年度所有者權(quán)益平均余額較上一年度可能會(huì)有較大變化，利用簡(jiǎn)單的收入增長(zhǎng)無(wú)法準(zhǔn)確判斷公司的盈利增長(zhǎng)水平，故采用每單位收益的變化即收益率的變動(dòng)來(lái)評(píng)判公司盈利能力的提升。
（二）定性指標(biāo)（40分）
1．盈利能力及盈利可持續(xù)性（10分）
（1）外部因素對(duì)盈利的影響（3分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：信托公司在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，具有較強(qiáng)的駕馭能力和定價(jià)能力，能基本化解外部市場(chǎng)的變動(dòng)、人才的流動(dòng)、合作伙伴的變化、操作模式的改動(dòng)等外部因素對(duì)公司盈利的影響，業(yè)務(wù)規(guī)模、創(chuàng)新能力等在行業(yè)中屬于領(lǐng)先地位的，得3分；核心盈利模式已形成，盈利產(chǎn)品已具一定規(guī)模，外部因素對(duì)公司的盈利具有一定的影響，但能化解的，得1.5分;外部因素對(duì)公司的盈利具有較大的影響，業(yè)務(wù)大幅萎縮，收入大幅下降的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：通過(guò)在日常監(jiān)管過(guò)程中取得的信息以及對(duì)信托公司業(yè)務(wù)收入來(lái)源的分析，判斷信托公司的業(yè)務(wù)收入是否取決于市場(chǎng)環(huán)境，業(yè)務(wù)是否集中于個(gè)別信托經(jīng)理，業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)是否屬于關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)或被動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)，信托公司在整個(gè)業(yè)務(wù)操作流程中屬于主導(dǎo)角色還是只充當(dāng)平臺(tái)等。
（2）盈利穩(wěn)定性（5分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：盈利能力強(qiáng)，盈利結(jié)構(gòu)好，盈利來(lái)源于正常的經(jīng)營(yíng)收入，偶發(fā)性的因素導(dǎo)致的盈利占比合理，市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)程度高，對(duì)單一客戶的依賴度低的，得5分；盈利能力較強(qiáng)，盈利結(jié)構(gòu)好，盈利來(lái)源大多于正常的經(jīng)營(yíng)收入，偶發(fā)性的因素導(dǎo)致的盈利占比合理，市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)程度較高，對(duì)單一客戶的依賴度較低的，得4分；盈利能力一般，結(jié)構(gòu)正在改善之中，盈利來(lái)源相對(duì)穩(wěn)定的，得3分；盈利能力一般，盈利基本來(lái)源于偶發(fā)因素或單一客戶，但該狀況在逐步改善之中的，得2分；當(dāng)期盈利，但完全取決于偶發(fā)因素或單一客戶，盈利波動(dòng)大的，得1分；虧損，且無(wú)提高盈利能力的具體舉措的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司是否穩(wěn)健發(fā)展，注重產(chǎn)品的培育和市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)能力的提升，自主經(jīng)營(yíng)能力是否逐步提高，是否存在投機(jī)傾向和嚴(yán)重的依賴性�！芭及l(fā)性因素”主要指未通過(guò)正常經(jīng)營(yíng)而完全依賴于外部因素而突發(fā)取得暴利的資產(chǎn)，如歷史遺留的法人股上市、重組或原存在問(wèn)題的土地資產(chǎn)突然升值等導(dǎo)致的規(guī)模較大的非經(jīng)營(yíng)性收益。該指標(biāo)評(píng)判時(shí)要求評(píng)級(jí)人員分析信托公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、固有業(yè)務(wù)資金投向、業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品的技術(shù)含量及信托報(bào)酬、公司發(fā)展戰(zhàn)略等多項(xiàng)要素。同時(shí)通過(guò)對(duì)一些趨勢(shì)性定量指標(biāo)的深度剖析，判斷信托公司是否逐步在形成新的盈利增長(zhǎng)點(diǎn)。
（3）人才戰(zhàn)略對(duì)盈利提升的影響（2分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：信托公司人才戰(zhàn)略已見(jiàn)成效，人才在業(yè)務(wù)研發(fā)和業(yè)務(wù)開(kāi)拓方面作用顯著，信托經(jīng)理穩(wěn)步增加，在公司人員占比上升，能為公司盈利帶來(lái)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)的，得2分；原有人才隊(duì)伍穩(wěn)定，新人才尚在不斷培養(yǎng)發(fā)掘之中，人才戰(zhàn)略能夠?yàn)楣菊w價(jià)值的明顯提升做出積極貢獻(xiàn)的，得1分；信托經(jīng)理隊(duì)伍不穩(wěn)定，信托業(yè)務(wù)集中于少數(shù)人員的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司隊(duì)伍建設(shè)對(duì)后續(xù)發(fā)展的影響，鼓勵(lì)引進(jìn)和培養(yǎng)有能力的信托經(jīng)理，鼓勵(lì)公司整體經(jīng)營(yíng)能力的提升。
2．信托業(yè)務(wù)為主的盈利模式建設(shè)（15分）
（1）信托收入來(lái)源與結(jié)構(gòu)（5分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：信托收入高，信托報(bào)酬率高，產(chǎn)品豐富，收入來(lái)源于不同的客戶和各類(lèi)產(chǎn)品，具有創(chuàng)新產(chǎn)品，自主能力強(qiáng)的，得5分；信托收入較高，信托報(bào)酬率較高，收入結(jié)構(gòu)較為合理，產(chǎn)品較為豐富，已初具創(chuàng)新產(chǎn)品的，得4分；信托收入較高，信托報(bào)酬率較高，收入來(lái)源于不同的客戶和不同的產(chǎn)品，創(chuàng)新產(chǎn)品尚在開(kāi)發(fā)之中的，得3分；收入結(jié)構(gòu)單一，但積極開(kāi)展創(chuàng)新工作的，得2分；收入結(jié)構(gòu)單一，無(wú)創(chuàng)新的，得1分；信托收入水平低，且無(wú)改善跡象的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司信托業(yè)務(wù)開(kāi)展能力，分析當(dāng)前產(chǎn)品和客戶對(duì)盈利的影響，以判斷公司盈利預(yù)期，另外對(duì)新法規(guī)下公司創(chuàng)新的積極性和創(chuàng)新能力對(duì)未來(lái)盈利的影響也做評(píng)判。評(píng)級(jí)時(shí)通過(guò)分析產(chǎn)品的信托報(bào)酬和產(chǎn)品的運(yùn)行情況，對(duì)收入結(jié)構(gòu)的合理性做評(píng)判，同時(shí)通過(guò)參加信托公司會(huì)議、監(jiān)管談話等方式了解公司創(chuàng)新工作進(jìn)展情況。
（2）信托收入的可持續(xù)性（5分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：信托收入高，信托收入來(lái)源合理，收入增長(zhǎng)平穩(wěn)，對(duì)單一客戶或產(chǎn)品依賴度不強(qiáng)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)收入增速大于信托業(yè)務(wù)整體收入增速的，得5分；信托收入高，且信托收入來(lái)源合理，收入增長(zhǎng)平穩(wěn)，能控制單一大客戶或產(chǎn)品變化帶來(lái)的波動(dòng)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)收入增速與信托業(yè)務(wù)整體收入增速基本持平的，得4分；信托收入較高，信托收入來(lái)源基本合理，能基本控制單一大客戶或產(chǎn)品變化帶來(lái)的波動(dòng)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)已有一定收入的，得3分；信托業(yè)務(wù)收入一般，單一大客戶或產(chǎn)品變化會(huì)帶來(lái)較大的波動(dòng)，已有新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，得2分；信托業(yè)務(wù)收入較低，無(wú)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，得1分；收入很低，無(wú)創(chuàng)新的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)情況的分析評(píng)價(jià)信托公司信托業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)是否合理，是創(chuàng)新和自主經(jīng)營(yíng)能力提升情況下的增長(zhǎng)還是突發(fā)因素導(dǎo)致的增長(zhǎng)，進(jìn)而評(píng)價(jià)其盈利的可持續(xù)性。評(píng)級(jí)時(shí)通過(guò)分析新增業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)及信托業(yè)務(wù)收入來(lái)源后做評(píng)判，同時(shí)通過(guò)參加信托公司會(huì)議、監(jiān)管談話等方式了解公司創(chuàng)新工作進(jìn)展和業(yè)務(wù)發(fā)展方向。收入很低指在500萬(wàn)元左右，收入低指在500萬(wàn)元至2000萬(wàn)元以下，收入一般指在2000萬(wàn)元至5000萬(wàn)元以下。
（3）信托為主盈利模式的確立（5分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：信托業(yè)務(wù)為主盈利模式已確立，已具備多項(xiàng)信托創(chuàng)新業(yè)務(wù)資格，具有較強(qiáng)創(chuàng)新能力，已有核心產(chǎn)品的，得5分；信托業(yè)務(wù)為主的盈利模式已基本確立，已具備一項(xiàng)以上信托創(chuàng)新業(yè)務(wù)資格，具有較強(qiáng)創(chuàng)新能力，已有核心產(chǎn)品的，得4分；信托業(yè)務(wù)為主的盈利模式已基本確立，具有創(chuàng)新能力，創(chuàng)新產(chǎn)品已初具成果的，得3分；信托業(yè)務(wù)為主的盈利模式已逐步確立，具有創(chuàng)新能力，但尚無(wú)創(chuàng)新成果的，得2分；信托業(yè)務(wù)占比不高，但有增長(zhǎng)，創(chuàng)新能力弱且已成果的，得1分；業(yè)務(wù)以固有為主，信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)研發(fā)能力較差，信托業(yè)務(wù)基本無(wú)增長(zhǎng)的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：[如何注冊(cè)香港協(xié)會(huì)社團(tuán)]本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司信托為主業(yè)務(wù)模式的建設(shè)情況，通過(guò)分析信托業(yè)務(wù)收入占比，信托業(yè)務(wù)收入占比增長(zhǎng)等因素，以及分析引起指標(biāo)變動(dòng)的原因等，評(píng)價(jià)以信托為主的盈利模式的建設(shè)情況，以及新法規(guī)實(shí)施后信托公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的能力和積極性，從而判斷未來(lái)盈利模式的發(fā)展趨勢(shì)。通過(guò)對(duì)上述定量指標(biāo)的判定以及對(duì)信托公司日常監(jiān)管的積累做綜合評(píng)價(jià)。
3．財(cái)務(wù)管理的有效性（15分）
（1）成本管理（4分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：成本收入比率處于低水平，成本收入比率快速下降，具有完善的成本控制體系，成本能有效控制的，得4分；成本收入比率處于較低水平，成本收入比率下降，成本控制體系較完善，成本能有效控制的，得3分；成本收入比率處于一般水平，成本收入比率有下降，成本控制能力一般，得2分；成本收入比率微降或小幅上升，但上升由于創(chuàng)新業(yè)務(wù)研發(fā)導(dǎo)致的成本合理上升的，得1分；成本收入比例上升，且無(wú)創(chuàng)新研發(fā)的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司成本管理能力高低，進(jìn)而進(jìn)一步評(píng)價(jià)公司投入產(chǎn)出的能力。通過(guò)對(duì)成本收入比率、成本收入比率變動(dòng)情況的分析，以及引起成本變動(dòng)的主要因素分析，評(píng)價(jià)公司成本控制的能力，其中對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)研發(fā)導(dǎo)致的成本合理上升做豁免，旨在推動(dòng)公司創(chuàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展。監(jiān)管人員通過(guò)日常對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的走訪和對(duì)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的分析，以及對(duì)上述定量指標(biāo)的計(jì)算分析，綜合評(píng)價(jià)公司成本管理的能力。
（2）財(cái)務(wù)核算（8分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：適用的會(huì)計(jì)制度符合要求且財(cái)務(wù)核算符合準(zhǔn)則、真實(shí)有效，各項(xiàng)準(zhǔn)備金計(jì)提充分，各項(xiàng)稅金計(jì)提及時(shí)，大額收入及成本入賬及時(shí)，信息披露時(shí)采用的審計(jì)報(bào)告未出具有關(guān)財(cái)務(wù)核算、資產(chǎn)分類(lèi)、準(zhǔn)備金計(jì)提、經(jīng)營(yíng)成果等方面的非標(biāo)準(zhǔn)意見(jiàn)的，得8分；上述任何一點(diǎn)不符，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司利潤(rùn)的真實(shí)性，防止公司出現(xiàn)人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)現(xiàn)象存在。評(píng)級(jí)人員通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查、走訪、不定期抽查傳票和賬務(wù)、閱讀外部審計(jì)報(bào)告等形式了解公司財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，通過(guò)對(duì)資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)復(fù)評(píng)了解準(zhǔn)備金計(jì)提情況。
（3）財(cái)務(wù)預(yù)算（3分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：財(cái)務(wù)預(yù)算全面合理，除突發(fā)因素外，能基本反映公司業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，與經(jīng)營(yíng)成果較吻合的，得3分；財(cái)務(wù)預(yù)算較全面合理，能大致反映公司業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r的，得2分；財(cái)務(wù)預(yù)算流于形式，與經(jīng)營(yíng)成果大相徑庭的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司財(cái)務(wù)管理能力及綜合分析預(yù)測(cè)能力。評(píng)級(jí)人員通過(guò)比較公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果與年初經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告進(jìn)行評(píng)價(jià)。
三、評(píng)級(jí)設(shè)置
盈利能力要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后的級(jí)別：
1級(jí)：90（含）-100分
2級(jí)：80（含）-90分
3級(jí)：70（含）-80分
4級(jí)：60（含）-70分
5級(jí)：50（含）-60分
6級(jí)：50分以下
第六部分 綜合評(píng)級(jí)說(shuō)明
綜合評(píng)級(jí)是對(duì)信托公司進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、資產(chǎn)管理以及盈利能力等五要素。綜合評(píng)級(jí)不是對(duì)以上五要素評(píng)級(jí)結(jié)果的加權(quán)平均，而是在考慮要素的重要性后綜合確定。綜合評(píng)級(jí)結(jié)果定義如下：
綜合評(píng)級(jí)1級(jí)。表明公司非常穩(wěn)健，公司治理結(jié)構(gòu)合理，經(jīng)營(yíng)體系和內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展匹配，業(yè)務(wù)管理中幾乎無(wú)薄弱環(huán)節(jié)。公司完全遵守現(xiàn)行法律法規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)，能有長(zhǎng)足動(dòng)力支持業(yè)務(wù)的發(fā)展。一般而言，核心要素評(píng)級(jí)均為1級(jí)。
綜合評(píng)級(jí)2級(jí)。表明公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，基本能夠按照法律法規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)，可能存在個(gè)別可以在正常運(yùn)營(yíng)中得以糾正的薄弱環(huán)節(jié)。一般而言，核心要素評(píng)級(jí)均為1級(jí)或2級(jí)。
綜合評(píng)級(jí)3級(jí)。表明公司基本穩(wěn)健，就該類(lèi)公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特性來(lái)說(shuō)，其風(fēng)險(xiǎn)管理的總體能力基本令人滿意。公司業(yè)務(wù)管理存在部分薄弱環(huán)節(jié)，但管理層有能力也有意愿進(jìn)行處理。需監(jiān)管部門(mén)一定程度的關(guān)注。一般而言，核心要素評(píng)級(jí)高于或等于3級(jí)。
綜合評(píng)級(jí)4級(jí)。表明公司至少在一個(gè)要素方面不太穩(wěn)健，總體上看，該類(lèi)公司薄弱環(huán)節(jié)比較多。就公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特性來(lái)說(shuō)，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平存在明顯的不足。公司存在一些較嚴(yán)重的問(wèn)題，如果不及時(shí)采取措施，將會(huì)影響信托受益人利益和公司的財(cái)務(wù)安全。因此，該類(lèi)公司需要監(jiān)管部門(mén)給予更多關(guān)注。一般而言，核心要素評(píng)級(jí)均高于或等于4級(jí)。
綜合評(píng)級(jí)5級(jí)。表明公司存在較為嚴(yán)重的問(wèn)題，公司獲利能力差并嚴(yán)重影響公司的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)信托受益人的利益也造成威脅，如不加以控制，還可能進(jìn)一步惡化。該類(lèi)公司需要監(jiān)管部門(mén)密切關(guān)注并及時(shí)采取監(jiān)管措施。一般而言，核心要素評(píng)級(jí)均高于或等于5級(jí)。
綜合評(píng)級(jí)6級(jí)。表明公司存在嚴(yán)重的問(wèn)題，在很多方面存在關(guān)鍵性缺陷，對(duì)公司的穩(wěn)健性構(gòu)成嚴(yán)重威脅，也嚴(yán)重影響信托受益人的利益。監(jiān)管部門(mén)需采取停止業(yè)務(wù)和市場(chǎng)退出等監(jiān)管措施。一般而言，要素評(píng)級(jí)均為5級(jí)或6級(jí)。
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