中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令（2007年第2號）
第一章總 則
第一條為加強對信托公司的監(jiān)督管理，規(guī)范信托公司的經(jīng)營行為，促進(jìn)信托業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條本辦法所稱信托公司，[長沙 注冊香港公司服務(wù)]是指依照《中華人民共和國公司法》和本辦法設(shè)立的主要經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。
本辦法所稱信托業(yè)務(wù)，是指信托公司以營業(yè)和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務(wù)的經(jīng)營行為。
第三條信托財產(chǎn)不屬于信托公司的固有財產(chǎn)，也不屬于信托公司對受益人的負(fù)債。信托公司終止時，信托財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。
第四條信托公司從事信托活動，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定和信托文件的約定，不得損害國家利益、社會公共利益和受益人的合法權(quán)益。
第五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對信托公司及其業(yè)務(wù)活動實施監(jiān)督管理。
第二章機構(gòu)的設(shè)立、變更與終止
第六條設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)采取有限責(zé)任公司或者股份有限公司的形式。
第七條設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，并領(lǐng)取金融許可證。
未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，任何單位和個人不得經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，任何經(jīng)營單位不得在其名稱中使用“信托公司”字樣。法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第八條設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）有符合《中華人民共和國公司法》和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的公司章程；
（二）有具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的入股資格的股東；
（三）具有本辦法規(guī)定的最低限額的注冊資本；
（四）有具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定任職資格的董事、高級管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員；
（五）具有健全的組織機構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)程和風(fēng)險控制制度；
（六）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。
第九條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則對信托公司的設(shè)立申請進(jìn)行審查，作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定；不予批準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由。
第十條信托公司注冊資本最低限額為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，注冊資本為實繳貨幣資本。
申請經(jīng)營企業(yè)年金基金、證券承銷、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的最低注冊資本要求。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)信托公司行業(yè)發(fā)展的需要，可以調(diào)整信托公司注冊資本最低限額。
第十一條未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，信托公司不得設(shè)立或變相設(shè)立分支機構(gòu)。
第十二條信托公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)：
（一）變更名稱；
（二）變更注冊資本；
（三）變更公司住所；
（四）改變組織形式；
（五）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；
（六）更換董事或高級管理人員；
（七）變更股東或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，但持有上市公司流通股份未達(dá)到公司總股份5%的除外；
（九）合并或者分立；
（十）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他情形。
第十三條信托公司出現(xiàn)分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散事由，申請解散的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)后解散，并依法組織清算組進(jìn)行清算。
第十四條信托公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資產(chǎn)不足以清償債務(wù)或明顯缺乏清償能力的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會同意，可向人民法院提出破產(chǎn)申請。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以向人民法院直接提出對該信托公司進(jìn)行重整或破產(chǎn)清算的申請。
第十五條信托公司終止時，其管理信托事務(wù)的職責(zé)同時終止。清算組應(yīng)當(dāng)妥善保管信托財產(chǎn)，作出處理信托事務(wù)的報告并向新受托人辦理信托財產(chǎn)的移交。信托文件另有約定的，從其約定。
第三章經(jīng)營范圍
第十六條信托公司可以申請經(jīng)營下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：
（一）資金信托；
（二）動產(chǎn)信托；
（三）不動產(chǎn)信托；
（四）有價證券信托；
（五）其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)信托；
（六）作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；
（七）經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項目融資、公司理財、財務(wù)顧問等業(yè)務(wù)；
（八）受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù)；
（九）辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù)；
（十）代保管及保管箱業(yè)務(wù)；
（十一）法律法規(guī)規(guī)定或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
第十七條信托公司可以根據(jù)《中華人民共和國信托法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定開展公益信托活動。
第十八條信托公司可以根據(jù)市場需要，按照信托目的、信托財產(chǎn)的種類或者對信托財產(chǎn)管理方式的不同設(shè)置信托業(yè)務(wù)品種。
第十九條信托公司管理運用或處分信托財產(chǎn)時，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業(yè)、買入返售、租賃、貸款等方式進(jìn)行。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
信托公司不得以賣出回購方式管理運用信托財產(chǎn)。
第二十條信托公司固有業(yè)務(wù)項下可以開展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù)限定為金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資。
信托公司不得以固有財產(chǎn)進(jìn)行實業(yè)投資，但中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的除外。
第二十一條信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負(fù)債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的20%。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的除外。
第二十二條信托公司可以開展對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，但對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。
第二十三條信托公司經(jīng)營外匯信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定，并接受外匯主管部門的檢查、監(jiān)督。
第四章經(jīng)營規(guī)則
第二十四條信托公司管理運用或者處分信托財產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)，維護(hù)受益人的最大利益。
第二十五條信托公司在處理信托事務(wù)時應(yīng)當(dāng)避免利益沖突，在無法避免時，應(yīng)向委托人、受益人予以充分的信息披露，或拒絕從事該項業(yè)務(wù)。
第二十六條信托公司應(yīng)當(dāng)親自處理信托事務(wù)。信托文件另有約定或有不得已事由時，可委托他人代為處理，但信托公司應(yīng)盡足夠的監(jiān)督義務(wù)，并對他人處理信托事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任。
第二十七條信托公司對委托人、受益人以及所處理信托事務(wù)的情況和資料負(fù)有依法保密的義務(wù)，但法律法規(guī)另有規(guī)定或者信托文件另有約定的除外。
第二十八條信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存處理信托事務(wù)的完整記錄，定期向委托人、受益人報告信托財產(chǎn)及其管理運用、處分及收支的情況。
委托人、受益人有權(quán)向信托公司了解對其信托財產(chǎn)的管理運用、處分及收支情況，并要求信托公司作出說明。
第二十九條信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。
第三十條信托公司應(yīng)當(dāng)依法建賬，對信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對每項信托業(yè)務(wù)單獨核算。
第三十一條信托公司的信托業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)獨立于公司的其他部門，其人員不得與公司其他部門的人員相互兼職，業(yè)務(wù)信息不得與公司的其他部門共享。
第三十二條以信托合同形式設(shè)立信托時，信托合同應(yīng)當(dāng)載明以下事項：
（一）信托目的；
（二）委托人、受托人的姓名或者名稱、住所；
（三）受益人或者受益人范圍；
（四）信托財產(chǎn)的范圍、種類及狀況；
（五）信托當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)；
（六）信托財產(chǎn)管理中風(fēng)險的揭示和承擔(dān)；
（七）信托財產(chǎn)的管理方式和受托人的經(jīng)營權(quán)限；
（八）信托利益的計算，向受益人交付信托利益的形式、方法；
（九）信托公司報酬的計算及支付；
（十）信托財產(chǎn)稅費的承擔(dān)和其他費用的核算；
（十一）信托期限和信托的終止；
（十二）信托終止時信托財產(chǎn)的歸屬；
（十三）信托事務(wù)的報告；
（十四）信托當(dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式；
（十五）新受托人的選任方式；
（十六）信托當(dāng)事人認(rèn)為需要載明的其他事項。
以信托合同以外的其他書面文件設(shè)立信托時，書面文件的載明事項按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。
第三十三條信托公司開展固有業(yè)務(wù)，不得有下列行為：
（一）向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財產(chǎn)；
（二）為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；
（三）以股東持有的本公司股權(quán)作為質(zhì)押進(jìn)行融資。
信托公司的關(guān)聯(lián)方按照《中華人民共和國公司法》和企業(yè)會計準(zhǔn)則的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)界定。
第三十四條信托公司開展信托業(yè)務(wù)，不得有下列行為：
（一）利用受托人地位謀取不當(dāng)利益；
（二）將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途；
（三）承諾信托財產(chǎn)不受損失或者保證最低收益；
（四）以信托財產(chǎn)提供擔(dān)保；
（五）法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會禁止的其他行為。
第三十五條信托公司開展關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)以公平的市場價格進(jìn)行，逐筆向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會事前報告，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。
第三十六條信托公司經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，應(yīng)依照信托文件約定以手續(xù)費或者傭金的方式收取報酬，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的除外。
信托公司收取報酬，應(yīng)當(dāng)向受益人公開，并向受益人說明收費的具體標(biāo)準(zhǔn)。
第三十七條信托公司違反信托目的處分信托財產(chǎn)，或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財產(chǎn)受到損失的，在恢復(fù)信托財產(chǎn)的原狀或者予以賠償前，信托公司不得請求給付報酬。
第三十八條信托公司因處理信托事務(wù)而支出的費用、負(fù)擔(dān)的債務(wù)，以信托財產(chǎn)承擔(dān)，但應(yīng)在信托合同中列明或明確告知受益人。信托公司以其固有財產(chǎn)先行支付的，對信托財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。因信托公司違背管理職責(zé)或者管理信托事務(wù)不當(dāng)所負(fù)債務(wù)及所受到的損害，以其固有財產(chǎn)承擔(dān)。
第三十九條信托公司違反信托目的處分信托財產(chǎn)，或者管理運用、處分信托財產(chǎn)有重大過失的，委托人或受益人有權(quán)依照信托文件的約定解任該信托公司，或者申請人民法院解任該信托公司。
第四十條受托人職責(zé)依法終止的，新受托人依照信托文件的約定選任；信托文件未規(guī)定的，由委托人選任；委托人不能選任的，由受益人選任；受益人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依法由其監(jiān)護(hù)人代行選任。新受托人未產(chǎn)生前，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以指定臨時受托人。
第四十一條信托公司經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，有下列情形之一的，信托終止：
（一）信托文件約定的終止事由發(fā)生；
（二）信托的存續(xù)違反信托目的；
（三）信托目的已經(jīng)實現(xiàn)或者不能實現(xiàn)；
（四）信托當(dāng)事人協(xié)商同意；
（五）信托期限屆滿；
（六）信托被解除；
（七）信托被撤銷；
（八）全體受益人放棄信托受益權(quán)。
第四十二條信托終止的，信托公司應(yīng)當(dāng)依照信托文件的約定作出處理信托事務(wù)的清算報告。受益人或者信托財產(chǎn)的權(quán)利歸屬人對清算報告無異議的，信托公司就清算報告所列事項解除責(zé)任，但信托公司有不當(dāng)行為的除外。
第五章監(jiān)督管理
第四十三條信托公司應(yīng)當(dāng)建立以股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確各自的職責(zé)劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學(xué)高效的決策、激勵與約束機制。
第四十四條信托公司應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分離的原則設(shè)立相應(yīng)的工作崗位，保證公司對風(fēng)險能夠進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，形成健全的內(nèi)部約束機制和監(jiān)督機制。
第四十五條信托公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定制訂本公司的信托業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本公司的各項業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案。
第四十六條信托公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立、健全本公司的財務(wù)會計制度，真實記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況。公司年度財務(wù)會計報表應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有良好資質(zhì)的中介機構(gòu)審計。
第四十七條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以定期或者不定期對信托公司的經(jīng)營活動進(jìn)行檢查；必要時，可以要求信托公司提供由具有良好資質(zhì)的中介機構(gòu)出具的相關(guān)審計報告。
信托公司應(yīng)當(dāng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的要求提供有關(guān)業(yè)務(wù)、財務(wù)等報表和資料，并如實介紹有關(guān)業(yè)務(wù)情況。
第四十八條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對信托公司實行凈資本管理。具體辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行制定。
第四十九條信托公司每年應(yīng)當(dāng)從稅后利潤中提取5%作為信托賠償準(zhǔn)備金，但該賠償準(zhǔn)備金累計總額達(dá)到公司注冊資本的20%時，可不再提取。
信托公司的賠償準(zhǔn)備金應(yīng)存放于經(jīng)營穩(wěn)健、具有一定實力的境內(nèi)商業(yè)銀行，或者用于購買國債等低風(fēng)險高流動性證券品種。
第五十條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對信托公司的董事、高級管理人員實行任職資格審查制度。未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會任職資格審查或者審查不合格的，不得任職。
信托公司對擬離任的董事、高級管理人員，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行離任審計，并將審計結(jié)果報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案。信托公司的法定代表人變更時，在新的法定代表人經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會核準(zhǔn)任職資格前，原法定代表人不得離任。
第五十一條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對信托公司的信托從業(yè)人員實行信托業(yè)務(wù)資格管理制度。符合條件的，頒發(fā)信托從業(yè)人員資格證書；未取得信托從業(yè)人員資格證書的，不得經(jīng)辦信托業(yè)務(wù)。
第五十二條信托公司的董事、高級管理人員和信托從業(yè)人員違反法律、行政法規(guī)或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關(guān)規(guī)定的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權(quán)取消其任職資格或者從業(yè)資格。
第五十三條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)履行職責(zé)的需要,可以與信托公司董事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話,要求信托公司董事、高級管理人員就信托公司的業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險管理的重大事項作出說明。
第五十四條信托公司違反審慎經(jīng)營規(guī)則的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令限期改正；逾期未改正的,或者其行為嚴(yán)重危及信托公司的穩(wěn)健運行、損害受益人合法權(quán)益的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以區(qū)別情形,依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。
第五十五條信托公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機,嚴(yán)重影響受益人合法權(quán)益的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以依法對該信托公司實行接管或者督促機構(gòu)重組。
第五十六條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在批準(zhǔn)信托公司設(shè)立、變更、終止后，發(fā)現(xiàn)原申請材料有隱瞞、虛假的情形，可以責(zé)令補正或者撤銷批準(zhǔn)。
第五十七條信托公司可以加入中國信托業(yè)協(xié)會，實行行業(yè)自律。
中國信托業(yè)協(xié)會開展活動，[南京 注冊香港公司服務(wù)] 應(yīng)當(dāng)接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的指導(dǎo)和監(jiān)督。
第六章罰 則
第五十八條未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，擅自設(shè)立信托公司的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法予以取締；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的,處五十萬元以上二百萬元以下罰款。
第五十九條未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，信托公司擅自設(shè)立分支機構(gòu)或開展本辦法第十九條、第二十條、第二十一條、第二十二條、第三十三條和第三十四條禁止的業(yè)務(wù)的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令改正,有違法所得的,沒收違法所得,違法所得五十萬元以上的,并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的,處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的,責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其金融許可證；構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
第六十條信托公司違反本辦法其他規(guī)定的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取相應(yīng)的處罰措施。
第六十一條信托公司有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法予以撤銷。
第六十二條對信托公司違規(guī)負(fù)有直接責(zé)任的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以區(qū)別不同情形，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取罰款、取消任職資格或從業(yè)資格等處罰措施。
第六十三條對中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的處罰決定不服的，可以依法提請行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。
第七章附 則
第六十四條信托公司處理信托事務(wù)不履行親自管理職責(zé)，即不承擔(dān)投資管理人職責(zé)的，其注冊資本不得低于1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。對該類信托公司的監(jiān)督管理參照本辦法執(zhí)行。
第六十五條本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。
第六十六條本辦法自2007年3月1日起施行，原《信托投資公司管理辦法》（中國人民銀行令〔2002〕第5號）不再適用。
| 信托基金 | 財務(wù)管理 | 政策法規(guī) | 工商注冊 | 企業(yè)管理 | 外貿(mào)知識 | SiteMap | 說明會
| 香港指南 | 網(wǎng)站地圖 | 免責(zé)聲明
