9月12日，本報(bào)記者獲得一份材料顯示，近期監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)過(guò)去一年銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行活動(dòng)做了內(nèi)部總結(jié)，監(jiān)管層認(rèn)為信貸領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控有待進(jìn)一步提高。[香港公司做賬報(bào)稅]

“從信用風(fēng)險(xiǎn)角度來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)敞口最大的高危行業(yè)依次為：政府融資平臺(tái)、鋼鐵行業(yè)、有色金屬、房地產(chǎn)等。從存在問(wèn)題的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分布看，主要集中于省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社。”一位地方銀監(jiān)局監(jiān)管人士告訴記者。

據(jù)上述監(jiān)管人士透露，近期監(jiān)管機(jī)構(gòu)將組織地方銀監(jiān)局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在浙江、云南兩地召開(kāi)差別化監(jiān)管座談會(huì)，各層次金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控和案件防控難題應(yīng)是題中之義。

據(jù)本報(bào)記者調(diào)查，2012年上半年，不少銀行重新組建或加強(qiáng)內(nèi)控管理委員會(huì)辦公室的角色和功能，以中信銀行為例，該行將原先合規(guī)與審計(jì)一體的內(nèi)控合規(guī)體制進(jìn)行改革，分設(shè)了合規(guī)部和審計(jì)部，并同時(shí)成立了北京和上海兩個(gè)審計(jì)分中心。

此前，一位股份制銀行高層對(duì)本報(bào)記者感慨，“比不良反彈更可怕的是案件風(fēng)險(xiǎn)，一旦出了案子，撤崗撤人是常事，弄不好監(jiān)管評(píng)級(jí)也會(huì)遭到下調(diào)。”

而僅僅2012年第二季度，中國(guó)銀行體系的不良貸款余額就增加了182億元，而關(guān)注類貸款和逾期貸款的同樣連續(xù)三個(gè)季度的快速上升，給中國(guó)銀行業(yè)內(nèi)控體系和案件防控帶來(lái)的諸多壓力。

排查大額不良貸款

“總行現(xiàn)在一年信審審批金額超過(guò)了2萬(wàn)億，而05、06年每年大概只有5千億左右，短短幾年翻了四倍�！�9月12日，一家股份制銀行風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)人士告訴記者，信貸管理和內(nèi)部風(fēng)控正在成為今年各家銀行普遍看重的東西，利息回收率也成為信貸管理部門(mén)的重要考核指標(biāo)。

此番，監(jiān)管機(jī)構(gòu)罕見(jiàn)地將重點(diǎn)信用領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)敞口從高到低依次做了排序，高達(dá)9.2萬(wàn)億的地方融資平臺(tái)貸款被排在了第一位，而近期備受產(chǎn)能過(guò)剩困擾的鋼鐵行業(yè)和有色金屬位居其后，房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)也榜上有名。[如何注冊(cè)香港公司]

今年上半年爆發(fā)不良貸款高危行業(yè)中，與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)相關(guān)的鋼鐵業(yè)備受關(guān)注，上市銀行2012年中報(bào)顯示，鋼鐵、建材、工程機(jī)械制造及基礎(chǔ)零部件供應(yīng)等行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)快速上升，而鋼貿(mào)企業(yè)貸款違約現(xiàn)象增多，制造業(yè)領(lǐng)域新增的不良占到整體的七成以上。

相反，地方融資平臺(tái)貸款在“降舊控新”的目標(biāo)之下，盡管少數(shù)銀行平臺(tái)貸款有所上升，但資產(chǎn)質(zhì)量整體穩(wěn)定。工行、建行兩大行平臺(tái)貸不良率分別為0.67%和0.75%，低于其整體不良率水平，一些股份制銀行甚至不良率接近零。

如此低的不良，并不代表風(fēng)險(xiǎn)炸彈的拆除，而要得益于借新還舊和展期政策的推出。

“貸款是在不斷周轉(zhuǎn)的，前些年的固定資產(chǎn)貸款今年收回，整體貸款的周轉(zhuǎn)量非常大�！币晃还ば袑�(duì)公業(yè)務(wù)人士如是說(shuō)，今年上半年對(duì)公路、城建、鐵路等項(xiàng)目累計(jì)發(fā)放2565億，主要依靠收回再貸的方式，其中絕大部分是支持續(xù)建、在建項(xiàng)目。

“目前各家上市銀行平臺(tái)貸回收率都在98%以上�！鄙鲜龉煞葜沏y行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人告訴記者，在他看來(lái)，隨著銀行體系信貸存量越來(lái)越大，收回再貸已經(jīng)變成了非常重要的資源，以后將會(huì)是各家銀行重點(diǎn)研究的對(duì)象。

按照銀監(jiān)會(huì)的要求，從2011年6月開(kāi)始，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在全國(guó)范圍內(nèi)組織開(kāi)展了“深化銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”的活動(dòng)，成效之一便是針對(duì)大額不良貸款的排查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

上述材料顯示，工商銀行建立不良資產(chǎn)清收處置周報(bào)制度、不良資產(chǎn)（含風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）專管員制度，要求分支行每月上報(bào)所有后三類不良貸款以及關(guān)注類對(duì)公信貸資產(chǎn)的貸后管理報(bào)告，逐季上報(bào)抵債資產(chǎn)明細(xì)表、賬齡分析表等。

“2012年上半年平臺(tái)貸款本金和利息回收工作，大家都很頭疼，因?yàn)?009年‘四萬(wàn)億’時(shí)發(fā)放的大量三年期貸款要到期，”上述股份制銀行人士說(shuō)，信管部門(mén)和法律保全部門(mén)今年的工作力度是加大平臺(tái)貸款的壓縮推出力度，同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)不良貸款的真實(shí)情況也做出更加嚴(yán)格的跟蹤。

“今年的任務(wù)是年內(nèi)退出或壓縮100多億元的半覆蓋和無(wú)覆蓋類政府平臺(tái)貸款�！鄙鲜鋈耸扛嬖V記者。

至于房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，各家銀行的一個(gè)基本態(tài)度是，不能在別人退出的時(shí)候自己大舉進(jìn)入，房地產(chǎn)授信政策不能與中央和銀監(jiān)會(huì)唱反調(diào)。

無(wú)論是房地產(chǎn)還是地方融資平臺(tái)，抵押?jiǎn)栴}都成為監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)控與案防制度執(zhí)行年的檢查重點(diǎn)。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)排查發(fā)現(xiàn)，信貸領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控的一大問(wèn)題便是，抵（質(zhì)）押有效性不足，抵（質(zhì)）押物不足值或未辦理抵（質(zhì)）押登記，缺乏完善的抵押品全流程管理制度，或者制度中未明確抵押品核保核押工作，對(duì)抵押品評(píng)估不審慎。

農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)最大[香港公司年審]

監(jiān)管機(jī)構(gòu)排查結(jié)果顯示，存在問(wèn)題的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分布主要集中于省級(jí)農(nóng)村信用社，“究其原因，客觀上有其機(jī)構(gòu)多、覆蓋面廣、員工素質(zhì)等因素影響，但一定程度上也反映出基層機(jī)構(gòu)信貸基礎(chǔ)工作還較為薄弱，問(wèn)題整改力度亟待加強(qiáng)�！�

以票據(jù)業(yè)務(wù)為例，近年來(lái)爆發(fā)的票據(jù)不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)基本集中在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、城商行等中小銀行金融機(jī)構(gòu)。

遼寧、河南局在督查中發(fā)現(xiàn)部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、城商行未配置票據(jù)真?zhèn)尾轵?yàn)設(shè)備、承兌人超過(guò)制度規(guī)定范圍、會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確、科目歸屬錯(cuò)誤、信貸管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤、貼現(xiàn)協(xié)議不規(guī)范等嚴(yán)重違規(guī)操作行為。

而中小銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)審稽核部門(mén)也存在制度上的缺陷，其中，一是個(gè)別農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)工作多以手工賬目基礎(chǔ)審計(jì)為主，造成內(nèi)部審計(jì)工作隨意性較大、審計(jì)成本較高、審計(jì)效率低下；二是審計(jì)成果利用率低，內(nèi)審對(duì)于督促被審計(jì)單位彌補(bǔ)漏洞、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的作用未能發(fā)揮。

在運(yùn)營(yíng)條線內(nèi)控執(zhí)行及操作風(fēng)險(xiǎn)防范檢查等方面，商業(yè)銀行總行對(duì)下級(jí)分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查力度加大。

上述股份制銀行人士告訴記者， 2011年下半年，該行增設(shè)了合規(guī)部，今年又增設(shè)了操作風(fēng)險(xiǎn)管理部，同時(shí)，加大了對(duì)分行合規(guī)人員的配置力度。

“總行要求分行合規(guī)人員配置比例最低達(dá)到1.5%，也就是說(shuō)6萬(wàn)人的團(tuán)隊(duì)需要900人專職合規(guī)人員�！鄙鲜鋈耸空f(shuō)。

現(xiàn)實(shí)可能并不樂(lè)觀。在經(jīng)濟(jì)下行、信用風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的大背景下，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)合規(guī)人員配置不足的問(wèn)題日益凸顯。一家全國(guó)性股份制銀行分行合規(guī)人員配置比例可能只在0.5%-1%之間，缺口往往在200-500人之間。

股份制銀行尚且如此，農(nóng)信社的問(wèn)題可能更加迫在眉睫。