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信托或公司服務(wù)提供者牌照編號(hào): TC001160

香港公司股東收取分紅該怎么繳稅?需要繳納哪種稅?

2024-03-11 15:53:03

在香港,公司分紅是股東的一項(xiàng)重要收入來源。但是,在公司分紅之后,股東是否需要繳納稅款呢?既然已經(jīng)分紅,說明公司已經(jīng)走過了繳納公司稅(利得稅)這一步,交過公司稅的利潤再分紅,香港政府不會(huì)像大陸政府那樣,重復(fù)再征收一遍個(gè)人稅(薪俸稅),那么分給大陸個(gè)人股東是否需要在大陸繳納個(gè)人所得稅呢?下面就香港公分紅給大家做個(gè)簡單介紹。


香港公司分紅分給個(gè)人的情況
1、 分紅給香港居民股東,不需要再交稅。
2、分紅給國內(nèi)居民股東,只要是自然人股東取得分紅就要扣繳20%個(gè)稅嗎?其實(shí)不然,這樣取決于投資主體、被投資對(duì)象、投資期限、以及投資路徑等多個(gè)因素。
(1)投資主體不同,從被投資企業(yè)取得的分紅稅負(fù)也不一樣。比如外籍個(gè)人股東從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得暫免征收個(gè)人所得稅規(guī)定。但是要注意對(duì)于雙重身份的,稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)按中國居民納稅人處理,不予免稅。
(2)被投資對(duì)象,從被投資企業(yè)取得的分紅稅負(fù)也不一樣。比如自然人股東從上市公司取得的分紅,免征個(gè)人所得稅。但是一定要注意投資期限。期限不同稅負(fù)也不一樣。
(3)自然人投資路徑或者中間渠道不同,從被投資企業(yè)取得的分紅稅負(fù)也不一樣。比如自然人合伙人通過合伙企業(yè)間接持有上市公司股權(quán)分到的紅利,不得享受分紅免稅的優(yōu)惠。
3、分紅給外國股東,情況下假設(shè)是美國,那么大家都知道,美國是全球征稅的。


香港公司分紅分給公司的情況
1、給國內(nèi)公司股東分紅,那么這部分的分紅相當(dāng)于國內(nèi)公司的利潤,在國內(nèi)需要交企業(yè)所得稅。
2、給其他地區(qū)或國家公司分紅,根據(jù)當(dāng)?shù)貒艺邅矶ǘ惵?,如果分紅的股東是香港公司,那就不需要再次繳稅了。

如果需要在香港全額繳稅,那么香港公司的利得稅稅率是8.25%,也就是要交8.25%的利得稅給香港政府,再次分紅給香港股東都不用再繳稅了。

如果香港公司分紅派息給大陸母公司,按照中國的稅法規(guī)定,企業(yè)投資收益需要繳納所得稅,通常情況下,企業(yè)所得稅稅率為25%。根據(jù)避免雙重征稅協(xié)定,是差額繳納所得稅(前提是香港公司有獲得香港居民企業(yè)身份證明書)。
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資質(zhì)與榮譽(yù)

  • 信托或公司服務(wù)提供者牌照:TC001160、TC001060、TC001056
  • 香港公益金銘謝狀
  • 香港小童群益會(huì)杰出商界企業(yè)義工獎(jiǎng)
  • 香港勞工及福利局「社會(huì)資本動(dòng)力獎(jiǎng)」
  • 香港最優(yōu)秀企業(yè)大獎(jiǎng)
  • 納閩國際商業(yè)金融中心(Labuan IBFC)中國授權(quán)代理機(jī)構(gòu)
  • 阿聯(lián)酋一級(jí)代理
  • 香港貨品編碼協(xié)會(huì)一級(jí)代理
  • 香港中國商會(huì)董理事會(huì)常務(wù)理事
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