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開(kāi)展境外投資活動(dòng),37號(hào)文登記和ODI備案分別在什么情況下需辦理

2023-06-13 17:49:30

境外投資合規(guī),常見(jiàn)的兩種途徑有37號(hào)文登記和ODI備案,37號(hào)文登記和ODI備案是有什么區(qū)別呢?


內(nèi)地企業(yè)境外融資、境外上市,個(gè)人股東需要辦理37號(hào)登記。37號(hào)文,即《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)[2014]37號(hào)),由外匯管理局于2014年7月14日發(fā)布,該文所規(guī)定的境外投資外匯登記普遍被簡(jiǎn)稱為“37號(hào)文登記”。


機(jī)構(gòu)類投資者以持有境外公司股權(quán)的方式出境投融資,需要辦理境外投資備案(ODI)。目前主要適用的審批政策是發(fā)改委11號(hào)令,商務(wù)部3號(hào)文等。投資涉及國(guó)資成分的,還需要參照各地國(guó)資委出臺(tái)的國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法。


各地都可以辦理上述兩項(xiàng)登記,但審批時(shí)間不等、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的松緊程度也有區(qū)別,具體還需要看您項(xiàng)目的特殊性來(lái)規(guī)劃申報(bào)路徑和方案。


ODI備案是企業(yè)對(duì)外直接投資,有商委、發(fā)改、外管等多部門審批,可獲批一定的外匯額度。滿足企業(yè)的跨境投資合規(guī)需求和跨境注入資本金需求。


37號(hào)文是外管局2014年發(fā)布《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》,旨在中國(guó)境內(nèi)的居民去境外設(shè)立特殊目公司(spv)進(jìn)行投融資或返程投資的外匯登記相關(guān)規(guī)定。


ODI和37號(hào)文兩者有本質(zhì)上的不同,同時(shí)也有相似點(diǎn)。都是對(duì)外持有境外公司股權(quán),都滿足對(duì)應(yīng)相關(guān)規(guī)定的合規(guī)性,都是跨境業(yè)務(wù)的常見(jiàn)結(jié)構(gòu)。
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