- Language: English
- 信托或公司服務(wù)提供者牌照編號(hào): TC001160
香港公司典型案例：創(chuàng)立國(guó)際品牌；爭(zhēng)取更大利潤(rùn)空間；享受優(yōu)惠政策；資金進(jìn)出自由等。
離岸公司典型案例：OEM貼牌、國(guó)際貿(mào)易、返程投資、形象優(yōu)化、展覽會(huì)議、商業(yè)秘書(shū)等。
解答香港公司名稱(chēng)、條件、董事股東、公司秘書(shū)、現(xiàn)成公司、銀行開(kāi)戶(hù)等常見(jiàn)問(wèn)題。
解答B(yǎng)VI公司有哪些條件、要求、好處、辦理流程、優(yōu)缺點(diǎn)及開(kāi)設(shè)離岸帳戶(hù)等常見(jiàn)問(wèn)題。
全球50多個(gè)國(guó)家/地區(qū)設(shè)有辦事處，擁有9000多名員工，服務(wù)實(shí)體超過(guò)20萬(wàn)家，資產(chǎn)行政管理規(guī)模達(dá)3950億美元。
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國(guó)內(nèi)企業(yè)海外上市，要么是美國(guó)納斯達(dá)克，要么是中國(guó)香港，對(duì)于國(guó)內(nèi)想要上市融資的企業(yè)而言，有兩種方式，一種方式是發(fā)行外資股，但是這種方式需要證監(jiān)會(huì)審批，而且受?chē)?guó)內(nèi)法規(guī)牽制較多，所以，大多數(shù)海外上市企業(yè)都會(huì)選擇第二種方式，間接海外上市——中國(guó)香港紅籌私募股權(quán)。
中國(guó)香港紅籌上市，是大多數(shù)國(guó)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)海外上市企業(yè)所推崇的方式，其操作模式一般為：
先在英屬維爾京群島（BVI）、開(kāi)曼群島等地注冊(cè)離岸公司，然后利用這個(gè)離岸公司協(xié)議控制(VIE模式)境內(nèi)公司，以該離岸公司為平臺(tái)發(fā)售優(yōu)先股或可轉(zhuǎn)股債券給基金或者PE進(jìn)行私募。
VIE模式結(jié)構(gòu)原理解讀
在BVI或者開(kāi)曼群島設(shè)置離岸公司，該離岸公司與境內(nèi)上市實(shí)體公司簽訂一系列協(xié)議，將境內(nèi)實(shí)體公司絕大部分利益轉(zhuǎn)移到離岸公司，并通過(guò)協(xié)議控制境內(nèi)實(shí)體公司的所有權(quán)。
剛開(kāi)始使用VIE模式的上市公司是新浪，當(dāng)時(shí)并不是為了逃稅，而是因?yàn)楣ば挪砍雠_(tái)了政策禁止外資入股網(wǎng)絡(luò)公司，為了規(guī)避政策，新浪才用了搭建VIE架構(gòu)海外上市。
如今，國(guó)內(nèi)上市門(mén)檻高，且審核嚴(yán)格，所以，通過(guò)VIE 模式境外上市便成了互聯(lián)網(wǎng)公司最好的選擇。VIE模式最大的好處在于，外商并沒(méi)有直接通過(guò)股權(quán)控制境內(nèi)公司，而是通過(guò)協(xié)議控制，協(xié)議控制屬于商業(yè)機(jī)密，在國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)審查上增加了不少難度。
接下來(lái)，我們分析VIE架構(gòu)下，海外上市模式是如何通過(guò)BVI、開(kāi)曼、中國(guó)香港公司搭建的？
VIE第一層架構(gòu)搭建——設(shè)立BVI公司
BVI注冊(cè)離岸公司，程序簡(jiǎn)單，費(fèi)用低，無(wú)實(shí)地經(jīng)營(yíng)不需要交稅，具有很高保密性。正因?yàn)锽VI公司的種種優(yōu)點(diǎn)，在BVI設(shè)立第一層架構(gòu)方便大股東對(duì)于上市公司的公司，同時(shí)讓開(kāi)一些禁售期的限制，因?yàn)闃O高的保密性，還可以隱藏一些問(wèn)題股東，對(duì)公司而言，無(wú)實(shí)地經(jīng)營(yíng)無(wú)稅收，只需每年繳納很少的管理費(fèi)。
VIE第二層架構(gòu)搭建——設(shè)立開(kāi)曼公司
對(duì)于運(yùn)用中國(guó)香港紅籌上市的企業(yè)而言，通常在BVI公司下面會(huì)設(shè)立一個(gè)開(kāi)曼公司，在開(kāi)曼設(shè)立公司程序也比較簡(jiǎn)單，對(duì)于BVI而言，其監(jiān)管更加嚴(yán)格，但對(duì)于其他非避稅港的正常國(guó)家相比，其政策又要寬松很多。
注意：雖然BVI公司條件更好，但是對(duì)于BVI設(shè)立的公司，其股東信息保密，每年無(wú)需做審計(jì)報(bào)告，是無(wú)法通過(guò)上市監(jiān)管的，在這種下，一般企業(yè)會(huì)選擇監(jiān)管更加嚴(yán)格，但是又無(wú)稅收的開(kāi)曼公司作為海外上市主體。除此之外，將上市主體設(shè)立在開(kāi)曼公司，是因?yàn)槟壳爸袊?guó)香港只允許注冊(cè)地在中國(guó)香港、中國(guó)、百慕大、開(kāi)曼這四地公司在港上市。
VIE第三層架構(gòu)搭建——設(shè)立中國(guó)香港公司
中國(guó)企業(yè)通過(guò)海外間接上市，通常會(huì)把最后一層設(shè)置在中國(guó)香港公司，主要是因?yàn)橹袊?guó)香港與內(nèi)地有稅收優(yōu)惠的政策。中國(guó)香港公司直接投資內(nèi)地更容易進(jìn)行稅務(wù)減免。在中國(guó)境內(nèi)實(shí)體企業(yè)想要把利潤(rùn)匯出，如果離岸公司設(shè)置在中國(guó)香港以外的其他國(guó)家，一般稅收為20%，但是如果設(shè)置在中國(guó)香港，最低可達(dá)5%
在此附上中國(guó)香港、BVI、開(kāi)曼公司比較圖
注冊(cè)香港公司的好處多，設(shè)立公司流程簡(jiǎn)單，成立公司費(fèi)用少。
注冊(cè)英國(guó)公司成為全球商人們的熱地，速度快、流程簡(jiǎn)單、費(fèi)用低。
設(shè)立納閩公司可以達(dá)到稅務(wù)減免、股權(quán)保護(hù)、資金運(yùn)作流暢等優(yōu)勢(shì)。
注冊(cè)開(kāi)曼公司無(wú)限制貿(mào)易發(fā)展，無(wú)外匯管制，無(wú)需申報(bào)或繳納稅項(xiàng)。
BVI即英屬維京群島，優(yōu)勢(shì)：免交離岸貿(mào)易稅、保護(hù)受益人身份。
美國(guó)擁有世界上最發(fā)達(dá)的市場(chǎng)機(jī)制和最大的消費(fèi)市場(chǎng)。
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馬紹爾公司有助于國(guó)際貿(mào)易、證券買(mǎi)賣(mài)、信托及財(cái)產(chǎn)投資計(jì)劃等。
作為世界金融中心，新加坡成為中國(guó)企業(yè)走向世界的一個(gè)有力跳板。
阿聯(lián)酋是石油、天然氣、石油化工出口國(guó)。外匯自由，匯率穩(wěn)定。
可使用中英文公司名稱(chēng)，允許遞交中英文的公司章程到政府公司注冊(cè)處。
了解海南自貿(mào)港公司注冊(cè)、年審、做賬、報(bào)稅、審計(jì)等工商會(huì)計(jì)財(cái)稅
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