證監(jiān)會公告[2010]12號--上市公司現(xiàn)場檢查辦法

中國證券監(jiān)督管理委員會公告

〔2010〕12 號

為適應(yīng)上市公司監(jiān)管實踐的需要，我會制定了《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》，現(xiàn)予公布，自2010年5月20日起施行。

中國證券監(jiān)督管理委員會

2010年四月十三日

　　 第一章 總則

　　 第一條為了規(guī)范上市公司現(xiàn)場檢查行為，加強對上市公司及相關(guān)各方的監(jiān)督管理，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)證券市場秩序，根據(jù)《證券法》、《公司法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　 第二條本辦法所稱現(xiàn)場檢查，是指中國證券監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)(以下統(tǒng)稱中國證監(jiān)會)在上市公司及其所屬企業(yè)和機構(gòu)(以下統(tǒng)稱檢查對象)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理場所以及其他相關(guān)場所，采取查閱、復(fù)制文件和資料、查看實物、談話及詢問等方式，對檢查對象的信息披露、公司治理等規(guī)范運作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查的行為。

　　 第三條中國證監(jiān)會依法履行職責(zé)，進(jìn)行現(xiàn)場檢查，檢查對象及其工作人員應(yīng)當(dāng)配合，保證提供的有關(guān)文件和資料真實、準(zhǔn)確、完整、及時，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

　　 第四條 中國證監(jiān)會實施現(xiàn)場檢查的人員(以下簡稱檢查人員)必須忠于職守，依法辦事，廉潔自律，確�，F(xiàn)場檢查獨立、客觀、公正、高效，不得干預(yù)檢查對象正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，不得利用職務(wù)便利牟取不正當(dāng)利益，不得泄露所知悉的檢查對象的商業(yè)秘密。

　　 前款規(guī)定適用于中國證監(jiān)會根據(jù)需要聘請的證券服務(wù)機構(gòu)及相關(guān)人員。

　　 第二章 現(xiàn)場檢查內(nèi)容及方式

　　 第五條現(xiàn)場檢查應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注下列內(nèi)容：

　　 (一)信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性和公平性；

　　 (二)公司治理的合規(guī)性；

　　 (三)控股股東、實際控制人行使股東權(quán)利或控制權(quán)的規(guī)范性；

　　 (四)會計核算和財務(wù)管理的合規(guī)性；

　　 (五)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他事項。

　　 第六條 根據(jù)現(xiàn)場檢查內(nèi)容，檢查人員可以采取全面檢查、專項檢查、現(xiàn)場走訪、列席會議、回訪檢查等方式對檢查對象實施檢查。

　　 第七條全面檢查是對公司規(guī)范運作情況實行的常規(guī)性檢查。專項檢查是針對公司存在的問題或者易發(fā)風(fēng)險的重大事項進(jìn)行的專門檢查。中國證監(jiān)會可以采取回訪檢查方式檢查公司對監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。

　　 第三章 現(xiàn)場檢查程序

　　 第八條 中國證監(jiān)會依法組織實施現(xiàn)場檢查工作，現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人。必要時，可以聘請證券服務(wù)機構(gòu)予以協(xié)助。

　　 第九條檢查對象認(rèn)為檢查人員與其存在利害關(guān)系的，有權(quán)申請檢查人員回避。

　　 檢查人員認(rèn)為自己與檢查對象有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。

　　 對檢查對象提出的回避申請，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)以口頭或者書面形式作出決定。

　　 第十條實施全面檢查或者專項檢查的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)至少提前5個工作日以書面形式告知檢查對象，要求檢查對象準(zhǔn)備有關(guān)文件和資料，要求相關(guān)人員在場配合檢查。

　　 在出現(xiàn)重大緊急情況或者有顯著證據(jù)證明提前告知檢查對象可能影響檢查效果的情況下，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以不提前告知，實施突擊檢查。

　　 第十一條檢查人員進(jìn)行現(xiàn)場檢查時，應(yīng)當(dāng)出示合法證件和現(xiàn)場檢查通知書。

　　 第十二條實施現(xiàn)場檢查時，檢查對象應(yīng)當(dāng)按照要求及時向檢查人員提供檢查所需的文件和資料，并對所提供的文件和資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性作出書面承諾。

　　 第十三條現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題涉及上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人、并購重組當(dāng)事人、證券服務(wù)機構(gòu)等有關(guān)單位和個人的，中國證監(jiān)會可在檢查事項范圍內(nèi)一并實施檢查，并要求其提供情況說明、工作底稿及其他相關(guān)文件和資料。

　　 前款規(guī)定的有關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)配合檢查，保證提供的有關(guān)文件和資料真實、準(zhǔn)確、完整、及時，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

　　 第十四條中國證監(jiān)會實施現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)存在執(zhí)業(yè)違規(guī)線索的，可以將該證券服務(wù)機構(gòu)納入檢查范圍進(jìn)行檢查。

　　 第十五條檢查人員可以采取詢問的方式，要求檢查對象及相關(guān)人員對與檢查工作有關(guān)的事項作出說明，制作詢問筆錄并由被詢問人簽名確認(rèn)。

　　 第十六條實施現(xiàn)場檢查時，檢查人員可以對有關(guān)文件、資料和情況進(jìn)行查閱、復(fù)制、記錄、錄音、錄像、照相，相關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)確認(rèn)并保證提供文件和資料的真實、準(zhǔn)確、完整。

　　 第十七條實施現(xiàn)場檢查時，檢查人員可以對檢查對象的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理場所進(jìn)行查看，并檢查有關(guān)生產(chǎn)、銷售、倉儲記錄等文件和資料。

　　 第十八條實施全面檢查或者專項檢查的，檢查人員應(yīng)當(dāng)按照要求制作檢查工作報告，并在檢查工作報告完成后5個工作日內(nèi)，向檢查對象通報檢查情況。

　　 實施回訪檢查的，檢查人員應(yīng)當(dāng)在檢查結(jié)束后5個工作日內(nèi)向檢查對象通報檢查情況。

　　 第四章 監(jiān)督管理

　　 第十九條 檢查結(jié)果公布之前，檢查人員、檢查對象及其相關(guān)人員負(fù)有保密義務(wù)，不得泄露與檢查結(jié)果有關(guān)的任何信息。

　　 第二十條現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)檢查對象存在應(yīng)披露而未披露的重大事項或者披露事項與事實不符的，檢查對象應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的要求及時進(jìn)行披露。

　　 第二十一條發(fā)現(xiàn)檢查對象在規(guī)范運作等方面存在問題的，中國證監(jiān)會可以對檢查對象采取責(zé)令改正措施。

　　 采取前款措施的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)事先向檢查對象及有關(guān)人員告知檢查認(rèn)定的事實、理由和依據(jù)。檢查對象或有關(guān)人員有不同意見的，可以申辯、陳述意見并說明理由。中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)對此進(jìn)行復(fù)核，并在收到申辯、陳述意見之日起10個工作日內(nèi)告知復(fù)核結(jié)果。

　　 第二十二條 中國證監(jiān)會采取前條規(guī)定的責(zé)令改正措施的，應(yīng)當(dāng)向檢查對象發(fā)出責(zé)令改正決定書并抄送證券交易所。檢查對象應(yīng)當(dāng)在收到責(zé)令改正決定書后2個工作日內(nèi)披露并通報控股股東、實際控制人。

　　 第二十三條檢查對象應(yīng)當(dāng)自收到責(zé)令改正決定書之日起30日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交整改報告。

　　 整改報告應(yīng)當(dāng)包括對照責(zé)令改正決定書逐項落實整改的措施、預(yù)計完成時間、整改責(zé)任人等內(nèi)容。

　　 第二十四條整改報告經(jīng)報中國證監(jiān)會無異議后，報送證券交易所予以披露，并同時披露董事會關(guān)于整改工作的決議和監(jiān)事會的意見。

　　 第二十五條檢查對象應(yīng)當(dāng)按照要求對存在的問題在限定期限內(nèi)進(jìn)行整改，并在定期報告中披露截至上一報告期末尚未完成整改工作的進(jìn)展情況。

　　 檢查對象未按照要求進(jìn)行整改的，中國證監(jiān)會依法采取進(jìn)一步監(jiān)督管理措施。

　　 第二十六條 中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)跟蹤監(jiān)督檢查對象的整改情況，檢查整改措施的落實情況，并對其整改結(jié)果出具評價意見。

　　 第二十七條檢查對象以及現(xiàn)場檢查中涉及的上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人、并購重組當(dāng)事人、證券服務(wù)機構(gòu)等有關(guān)單位和個人(以下統(tǒng)稱當(dāng)事人)存在不配合檢查、不如實反映情況或者拒絕檢查等違反本辦法規(guī)定的情形的，中國證監(jiān)會可以區(qū)別情形和視情節(jié)輕重，依法采取下列監(jiān)督管理措施：

　　 (一)責(zé)令改正；

　　 (二)監(jiān)管談話；

　　 (三)出具警示函；

　　 (四)責(zé)令公開說明；

　　 (五)責(zé)令參加培訓(xùn)；

　　 (六)責(zé)令定期報告；

　　 (七)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

　　 (八)中國證監(jiān)會依法可以采取的其他監(jiān)督管理措施。

　　 中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定，將采取的監(jiān)督管理措施情況記入誠信檔案并在必要時予以公開。

　　 年度人告的可靠性、第二十八條當(dāng)事人對監(jiān)督管理措施不服的，可以依法提出行政復(fù)議申請或者提起訴訟。復(fù)議和訴訟期間，監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　 第二十九條中國證監(jiān)會根據(jù)現(xiàn)場檢查情況對相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行評價，評價結(jié)果作為對其執(zhí)業(yè)情況的考核內(nèi)容。

　　 第三十條 中國證監(jiān)會在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)或者掌握涉嫌違反法律、行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的證據(jù)時，根據(jù)法律、行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定在職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行立案查處。發(fā)現(xiàn)其他違法違規(guī)線索的，依法移交有關(guān)部門處理。

　　 第三十一條 檢查人員實施現(xiàn)場檢查，有下列情形之一的，由中國證監(jiān)會責(zé)令改正，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任：

　　 (一)玩忽職守造成嚴(yán)重后果；

　　 (二)利用職權(quán)打擊報復(fù)；

　　 (三)利用職務(wù)便利謀取不正當(dāng)利益；

　　 (四)泄露當(dāng)事人商業(yè)秘密或者個人隱私；

　　 (五)依規(guī)定應(yīng)當(dāng)回避不回避，影響公正執(zhí)法，造成不良后果；

　　 (六)應(yīng)當(dāng)追究法律責(zé)任的其他行為。

　　 第五章 附則

　　 第三十二條中國證監(jiān)會對上市公司的檢查結(jié)果并不代表對其投資價值的實質(zhì)性判斷，投資者應(yīng)自行判斷投資風(fēng)險。

　　 第三十三條本辦法自2010年5月20日起施行。2001年3月19日發(fā)布的《上市公司檢查辦法》(證監(jiān)發(fā)〔2001〕46號)同時廢止。