各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市工商行政管理局：
為更好地貫徹實(shí)施《企業(yè)法人年度檢驗(yàn)辦法》，加大執(zhí)法力度，強(qiáng)化監(jiān)督管理，認(rèn)真做好每年一度的企業(yè)年檢工作，現(xiàn)就年檢工作的有關(guān)問(wèn)題提出以下意見：
一、關(guān)于期貨經(jīng)紀(jì)公司和期貨交易所的年檢問(wèn)題
我局曾以工商企字〔１９９４〕第１４號(hào)文件對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)公司年檢問(wèn)題作出規(guī)定，現(xiàn)補(bǔ)充規(guī)定如下：
１、各期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)于每年年檢期間，到所在省、自治區(qū)、直轄市工作行政管理局領(lǐng)取年檢報(bào)告書，報(bào)送有關(guān)年檢材料，由省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局進(jìn)行初檢。
２、各省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)公司的初檢通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)簽署意見，并于每年３月底前，將所轄范圍內(nèi)的各期貨經(jīng)紀(jì)公司的年檢材料，統(tǒng)一報(bào)送國(guó)家工商行政管理局進(jìn)行審核。
３、期貨經(jīng)紀(jì)公司報(bào)送的年檢材料，應(yīng)當(dāng)一式三份，其中一份由初檢機(jī)關(guān)存留，另二份報(bào)送國(guó)家工商行政管理局。
４、國(guó)家工商行政管理局將已審核通過(guò)年檢的期貨經(jīng)紀(jì)公司名單，書面通知有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局，再由省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局根據(jù)名單，通知企業(yè)持營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本及全部副本到國(guó)家工商行政管理局辦理有關(guān)手續(xù)。
５、期貨經(jīng)紀(jì)公司參加年檢，應(yīng)當(dāng)派本公司正式工作人員辦理有關(guān)手續(xù)。
６、期貨經(jīng)紀(jì)公司不按照工商行政管理機(jī)關(guān)規(guī)定的日期報(bào)送年檢材料或在年檢中隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的，有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局可依據(jù)《企業(yè)法人年度檢驗(yàn)辦法》對(duì)其作出罰款處理，并報(bào)國(guó)家工商行政管理局備案。
７、依據(jù)國(guó)發(fā)〔１９９３〕７７號(hào)和國(guó)辦發(fā)〔１９９４〕６９號(hào)文件直接在國(guó)家工商行政管理局登記注冊(cè)的期貨經(jīng)紀(jì)公司（北京地區(qū)除外）的年檢程序，亦按照工商企字〔１９９４〕第１４號(hào)文件及上述規(guī)定辦理。國(guó)家工商行政管理局將把這些期貨經(jīng)紀(jì)公司的登記和變更資料，及時(shí)寄送有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局。
依據(jù)《關(guān)于期貨交易所登記注冊(cè)有關(guān)問(wèn)題的通知》（工商企字〔１９９５〕第１７５號(hào)）在國(guó)家工商行政管理局登記注冊(cè)的期貨交易所的年檢，亦按照期貨經(jīng)紀(jì)公司的年檢辦法進(jìn)行。
二、關(guān)于企業(yè)法人設(shè)立的不具備法人條件的分支機(jī)構(gòu)的年檢問(wèn)題
企業(yè)法人設(shè)立的不具備法人條件的分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱分支機(jī)構(gòu)），一律到其登記主管機(jī)關(guān)參加年檢。
１、年檢的主要內(nèi)容包括：
分支機(jī)構(gòu)登記事項(xiàng)執(zhí)行和變動(dòng)情況、投資者出資情況等。
２、分支機(jī)構(gòu)參加年檢須提交下列文件：
（１）年檢報(bào)告書；
（２）營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；
（３）所屬法人的法定代表人簽定并加蓋法人印章的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
（４）其他應(yīng)當(dāng)提交的材料。
３、分支機(jī)構(gòu)參加年檢的時(shí)間和程序同《企業(yè)法人年度檢驗(yàn)辦法》第七、九條。
４、分支機(jī)構(gòu)年檢，不影響企業(yè)法人按照《企業(yè)法人年度檢驗(yàn)辦法》第十九條第四款的規(guī)定辦理年檢手續(xù)。
三、關(guān)于罰款適用簡(jiǎn)易程序的問(wèn)題
工商行政管理機(jī)關(guān)在年檢中發(fā)現(xiàn)企業(yè)有下列行為之一的，可直接處以一萬(wàn)元以下罰款，不再履行立案手續(xù)：
１、不按照工商行政管理機(jī)關(guān)規(guī)定的年檢期限報(bào)送年檢材料的；
２、年檢中隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的；
３、擅自改變主要登記事項(xiàng)的；